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[精]資金管理制度
在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編為大家整理的資金管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
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資金管理制度1
酒店資金管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心部分，它涵蓋了資金的籌集、使用、控制和管理等多個(gè)環(huán)節(jié)。這項(xiàng)制度旨在確保酒店的資金流動(dòng)健康有序，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。
內(nèi)容概述：
1、資金預(yù)算與計(jì)劃：制定年度和季度的資金收支預(yù)算，明確收入目標(biāo)和成本支出，為決策提供依據(jù)。
2、資金籌集：規(guī)定如何通過(guò)各種渠道如銀行貸款、股東投資等方式獲取資金，以及相關(guān)的審批流程。
3、資金使用：設(shè)定資金使用標(biāo)準(zhǔn)，如日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用、資本支出、應(yīng)急儲(chǔ)備等，明確資金分配規(guī)則。
4、資金監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部控制系統(tǒng)，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保資金安全和有效使用。
5、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析：定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，分析資金狀況，為管理層提供決策參考。
6、應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的`管理，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，保障現(xiàn)金流穩(wěn)定。
7、風(fēng)險(xiǎn)管理：評(píng)估和應(yīng)對(duì)可能影響資金安全的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)波動(dòng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)等。
資金管理制度2
第一章總則
第一條為加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》及國(guó)家財(cái)政專項(xiàng)資金管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱財(cái)政專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金）是指除維持行政事業(yè)單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金以外，政府明確了具體項(xiàng)目、指定了專門用途的財(cái)政性資金，包括中央、省財(cái)政專項(xiàng)撥款（含有償）和市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財(cái)政安排的項(xiàng)目資金。
第三條本辦法適用于有專項(xiàng)資金收支活動(dòng)的行政、事業(yè)、企業(yè)單位和其他社會(huì)組織。上級(jí)安排的專項(xiàng)資金按上級(jí)專項(xiàng)資金相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四條專項(xiàng)資金的分配、使用、管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持下列原則：
�、骞_(kāi)、公正、科學(xué)、高效；
�、婕惺褂�，突出重點(diǎn)，擇優(yōu)安排；
�、鐚魧Ｙ~，專款專用；㈣依法行政，規(guī)范管理；
�、楦檰�(wèn)效，責(zé)任追究。
第二章專項(xiàng)資金的申報(bào)、分配和下達(dá)
第五條專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)條件包括：
㈠符合全市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的總體規(guī)劃，符合專項(xiàng)資金支持的方向、重點(diǎn)和范圍；
�、嬗忻鞔_的專項(xiàng)資金項(xiàng)目目標(biāo)、預(yù)期效益、組織實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的項(xiàng)目預(yù)算，并經(jīng)過(guò)科學(xué)論證和項(xiàng)目可行性研究；
�、缪a(bǔ)助性專項(xiàng)資金項(xiàng)目的申報(bào)，應(yīng)有明確的資金用途，并有相關(guān)規(guī)定的實(shí)施依據(jù)。
第六條嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序辦理專項(xiàng)資金的申報(bào)、分配和撥付。申請(qǐng)專項(xiàng)資金的重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行評(píng)審制度，并按下列程序進(jìn)行：
㈠、財(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門按各項(xiàng)專項(xiàng)資金相關(guān)規(guī)定組織對(duì)需要安排的項(xiàng)目專項(xiàng)資金進(jìn)行評(píng)審；
�、妗⒏鶕�(jù)評(píng)審結(jié)論，對(duì)符合條件的項(xiàng)目，排序列入專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)，項(xiàng)目庫(kù)由財(cái)政和業(yè)務(wù)主管部門共同設(shè)置、管理和滾動(dòng)使用；需安排的各項(xiàng)專項(xiàng)資金（含年初預(yù)算安排的專項(xiàng)資金）的申報(bào)、分配、撥付應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理；
�、�、各業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)事業(yè)發(fā)展的需要，從專項(xiàng)資金項(xiàng)目庫(kù)中選取符合要求的項(xiàng)目，按照財(cái)政部門預(yù)算編制要求，統(tǒng)一編制部門年度專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃和資金使用計(jì)劃，先報(bào)送財(cái)政部門審核，后由業(yè)務(wù)主管部門報(bào)政府審批。如遇突發(fā)性事件，如冰凍、雪災(zāi)等自然災(zāi)害需要應(yīng)急的專項(xiàng)資金，可簡(jiǎn)化辦理程序。
第七條財(cái)政部門根據(jù)年度財(cái)力情況和項(xiàng)目排序，會(huì)同業(yè)務(wù)主管部門提出專項(xiàng)資金初步審核安排意見(jiàn)，列入年度部門預(yù)算草案，報(bào)政府審定，由人民代表大會(huì)審議通過(guò)。專項(xiàng)資金安排應(yīng)符合下列要求：
㈠、專項(xiàng)資金應(yīng)盡可能全部細(xì)化到具體項(xiàng)目，實(shí)行項(xiàng)目管理；主管部門應(yīng)細(xì)化而未細(xì)化到具體項(xiàng)目的，財(cái)政不安排專項(xiàng)資金；業(yè)務(wù)主管部門借專項(xiàng)資金項(xiàng)目安排的名義而實(shí)為彌補(bǔ)單位業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)不足的，財(cái)政部門不予安排；
㈡、對(duì)于當(dāng)年能夠完成的項(xiàng)目，原則上應(yīng)一次足額安排專項(xiàng)資金，不留缺口；對(duì)于實(shí)施期限較長(zhǎng)的單個(gè)項(xiàng)目，按規(guī)定的實(shí)施期限分年度安排專項(xiàng)資金。
第八條專項(xiàng)資金支出預(yù)算經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整，確需調(diào)整的應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行中，如發(fā)生項(xiàng)目終止、撤銷、變更和經(jīng)決算認(rèn)定項(xiàng)目資金結(jié)余的，原則上由財(cái)政部門統(tǒng)一收回。
第九條財(cái)政部門安排下達(dá)的專項(xiàng)資金支出預(yù)算屬政府采購(gòu)目錄范圍的，在項(xiàng)目資金的預(yù)算編制和下達(dá)時(shí)均應(yīng)按照政府采購(gòu)的有關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。
第三章專項(xiàng)資金的撥付、使用管理
第十條專項(xiàng)資金支出預(yù)算經(jīng)法定程序批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)及時(shí)分配下達(dá)到項(xiàng)目實(shí)施單位。專項(xiàng)資金應(yīng)嚴(yán)格按照資金撥付程序、年度項(xiàng)目計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度撥付。
第十一條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)專項(xiàng)資金用款計(jì)劃進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，應(yīng)按用款時(shí)間要求撥付專項(xiàng)資金。不符合規(guī)定的，應(yīng)書面告知申請(qǐng)單位，并說(shuō)明理由，由用款單位按要求重新編制用款計(jì)劃。農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利等受季節(jié)影響較大的專項(xiàng)資金的撥付和下達(dá)應(yīng)當(dāng)適應(yīng)其特點(diǎn)，及時(shí)撥付、下達(dá)。因突發(fā)公共事件等原因急需支出的專項(xiàng)資金，按規(guī)定隨時(shí)撥付、下達(dá)。
第十二條專項(xiàng)資金支出預(yù)算撥款納入財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的，按照國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。專項(xiàng)資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)，各有關(guān)部門（單位）不得開(kāi)設(shè)專項(xiàng)資金銀行賬戶，不得將支出賬戶的資金轉(zhuǎn)移到其他賬戶或辦理定期儲(chǔ)蓄存款。
第十三條專項(xiàng)資金支出預(yù)算確定后，嚴(yán)禁隨意調(diào)整預(yù)算，改變支出用途。因客觀原因確需調(diào)整專項(xiàng)資金使用用途、變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容或調(diào)整預(yù)算的，業(yè)務(wù)主管部門必須提出變更申請(qǐng)，并附變更政策依據(jù)和說(shuō)明，按規(guī)定程序報(bào)批。
第十四條專項(xiàng)資金應(yīng)�？顚Ｓ�，任何單位和個(gè)人不得滯留、截留、挪用，不得用于專項(xiàng)資金規(guī)定使用范圍以外的開(kāi)支。
第十五條專項(xiàng)資金實(shí)行專賬核算、封閉運(yùn)行。專項(xiàng)資金按規(guī)定實(shí)行報(bào)賬制的，報(bào)賬資金不能突破年度預(yù)算。
第十六條專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定提取和使用。沒(méi)有規(guī)定提取管理費(fèi)用的，任何單位和個(gè)人不得以任何方式提取。
第四章專項(xiàng)資金的績(jī)效評(píng)價(jià)
第十七條財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同業(yè)務(wù)主管部門在完成項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的基礎(chǔ)上，對(duì)專項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
第十八條專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的參考依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)不達(dá)標(biāo)、資金損失浪費(fèi)嚴(yán)重、發(fā)生重大責(zé)任事故的項(xiàng)目，取消項(xiàng)目實(shí)施部門下一年度同類財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)資格。
第五章專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查
第十九條專項(xiàng)資金跟蹤監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：
㈠、專項(xiàng)資金是否制定管理辦法，對(duì)項(xiàng)目申報(bào)條件、資金分配原則等是否明確；
�、�、實(shí)行項(xiàng)目管理的專項(xiàng)資金在立項(xiàng)時(shí)是否按有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法進(jìn)行了項(xiàng)目論證，是否存在以虛假項(xiàng)目套取專項(xiàng)資金行為；
�、�、地方配套資金是否及時(shí)、足額到位；
�、琛ｍ�(xiàng)資金管理是否�？顚Ｓ�，是否存在截留、擠占、挪用資金等違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，有無(wú)滯留、緩撥資金以及因管理不善造成資金損失、浪費(fèi)；會(huì)計(jì)核算有無(wú)賬外設(shè)賬、私設(shè)“小金庫(kù)”問(wèn)題，財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是否完善，管理責(zé)任是否落實(shí)；
�、槠渌麘�(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查的.內(nèi)容。
第二十條財(cái)政部門應(yīng)指導(dǎo)和督促項(xiàng)目單位建立健全內(nèi)部管理制度，認(rèn)真履行財(cái)政監(jiān)督檢查職責(zé)，將財(cái)政監(jiān)督工作貫穿到資金的分配、使用、管理和效益分析全過(guò)程，實(shí)行項(xiàng)目跟蹤問(wèn)效機(jī)制，建立事前審核，事中監(jiān)控，事后檢查制度，對(duì)專項(xiàng)資金安全性、合規(guī)性和績(jī)效情況跟蹤問(wèn)效，使監(jiān)督檢查經(jīng)�；⒁�(guī)范化、制度化，確保專項(xiàng)資金的�？顚Ｓ谩�
第二十一條財(cái)政和業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)定期或不定期地對(duì)專項(xiàng)資金使用和項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目應(yīng)重點(diǎn)檢查，督促建設(shè)單位加強(qiáng)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目管理。審計(jì)部門應(yīng)對(duì)專項(xiàng)資金的分配、使用、管理和效益情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。監(jiān)察機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)專項(xiàng)資金分配、管理和使用中違紀(jì)違規(guī)行為進(jìn)行查處。項(xiàng)目單位應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)制度和項(xiàng)目實(shí)施方案的規(guī)定，主動(dòng)接受監(jiān)督檢查，切實(shí)加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理效益。
第二十二條財(cái)政部門、業(yè)務(wù)主管部門和項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，建檔、建冊(cè)，進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金的管理水平。
第六章責(zé)任
第二十三條建立健全專項(xiàng)資金項(xiàng)目責(zé)任追究機(jī)制。項(xiàng)目單位作為項(xiàng)目管理的第一責(zé)任人，項(xiàng)目單位主要領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目管理負(fù)主要責(zé)任，并應(yīng)簽訂責(zé)任書，具體明確責(zé)任。
第二十四條有下列情形之一的，責(zé)令改正，暫緩撥款；情節(jié)嚴(yán)重的，扣回專項(xiàng)資金，通報(bào)批評(píng)，并追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的行政責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：
㈠、項(xiàng)目單位及業(yè)務(wù)主管部門虛報(bào)項(xiàng)目、虛報(bào)投資總額，套取專項(xiàng)資金的；或者虛假配套，截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金的；或者擅自變更投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算、改變建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；
�、�、財(cái)政部門對(duì)提交的申請(qǐng)文件和有關(guān)資料審核不嚴(yán)，并造成不良后果的；
�、纭�(dǎo)致專項(xiàng)資金使用不當(dāng)或重大損失的其他行為。
第七章附則
第二十五條本辦法自20--年1月1日起施行。
資金管理制度3
第一條 為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫 徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理， 提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對(duì)外實(shí)施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項(xiàng)目投資、固定資產(chǎn)購(gòu) 置、對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、大額采購(gòu)和對(duì)外實(shí)施債務(wù)性重組等活動(dòng)(不 含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財(cái)、對(duì)外借款等；
2、公司的建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)，主要包括技改項(xiàng)目投資等；
3、公司對(duì)外的大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材 料采購(gòu)等；
4、公司的對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)；
5、其他大額資金使用情況。
第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍：
1、10 萬(wàn)元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈(zèng)、贊助、獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼等）；
2、50 萬(wàn)元以上的技改、工程項(xiàng)目支出； 3、50 萬(wàn)元以上的對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目；
4、100 萬(wàn)元以上投資、大額采購(gòu)及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條 大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。
第六條 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長(zhǎng)、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等） 10 萬(wàn)元—100 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。
2、技改及工程項(xiàng)目支出 50 萬(wàn)元—200 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 200 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)研究決定；
3、對(duì)外債務(wù)性重組項(xiàng)目 50 萬(wàn)元—100 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 100 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。 4、對(duì)外大宗或大額采購(gòu)、投資項(xiàng)目 100 萬(wàn)元—300 萬(wàn)元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定； 300 萬(wàn)元以上的，由集團(tuán)公司董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究 決定。
5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的`拆借，可由董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì) 授權(quán)財(cái)務(wù)處、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
第七條 大額資金使用管理的前置條件
1、投資、技改及工程項(xiàng)目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項(xiàng)目的大額資金使用必須實(shí)行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項(xiàng)目的會(huì)議決策文件；
4、需要報(bào)經(jīng)省國(guó)資委備案或核準(zhǔn)的項(xiàng)目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條 大額資金使用的審批程序
1、支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會(huì)簽后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見(jiàn)，再提交 至集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處。 由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨 政班子聯(lián)席會(huì)討論決定。
2、支付審批：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處將大額資金使用事項(xiàng)，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席會(huì)研究決策。 3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條 上會(huì)決策的大額資金使用事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會(huì) 決策人員，也可事先征求意見(jiàn)。
第十條 按照規(guī)定召開(kāi)的總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)或黨政班子聯(lián)席 會(huì)，與會(huì)人員要充分討論并分別發(fā)表意見(jiàn)，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見(jiàn)。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研， 再提交會(huì)議表決。
第十一條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處、XX、審計(jì)處、監(jiān)察室有權(quán)對(duì)大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。
第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。 XX 集團(tuán)有限公司 二〇一一年四月十五日
資金管理制度4
農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理制度
為保證我州農(nóng)村公路建設(shè)資金、合理、有效使用，加強(qiáng)農(nóng)村公路建設(shè)資金管理和監(jiān)督，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》，《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、交通部《農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理辦法》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》及有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合我局實(shí)際制定本制度：
一、主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)本單位的農(nóng)村公路建設(shè)資金使用監(jiān)督管理負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)科室按分工，核查工程計(jì)量及資金審批表，落實(shí)和監(jiān)督建設(shè)資金的使用。發(fā)生問(wèn)題實(shí)行倒查追究制。
二、農(nóng)村公路建設(shè)資金實(shí)行專戶管理，用于支付與項(xiàng)目有關(guān)的建安工程費(fèi)、工程第三部分費(fèi)用，按照項(xiàng)目或合同段進(jìn)行單獨(dú)核算、專款專用，同時(shí)開(kāi)通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，監(jiān)控建設(shè)資金的運(yùn)作，不得截留、擠占和挪用。
三、農(nóng)村公路建設(shè)資金由局計(jì)財(cái)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)會(huì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督，及時(shí)反饋真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
四、農(nóng)村公路建設(shè)資金的撥付核算，嚴(yán)格按規(guī)定程序執(zhí)行：
1、施工單位應(yīng)按月填報(bào)中間計(jì)量支付報(bào)表（每月25日前），根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)量支付證書填寫“工程款支付審批憑單”；并按審批單格式完成各項(xiàng)審批程序：⑴經(jīng)審核確認(rèn)的工程計(jì)量支付證書；⑵本次申請(qǐng)資金數(shù)額；⑶工地監(jiān)理工程師審查意見(jiàn)；⑷業(yè)務(wù)科室審查意見(jiàn)（一般農(nóng)村公路需縣市交通局審核意見(jiàn)）；⑸業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審核；⑹財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查意見(jiàn)；⑺局領(lǐng)導(dǎo)審批；⑻財(cái)務(wù)核撥；
2、出納根據(jù)審核無(wú)誤并簽字后的審批表，要求施工單位出具稅務(wù)部門的正式發(fā)票，收據(jù)、予以撥付工程進(jìn)度款；會(huì)計(jì)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
3、嚴(yán)格執(zhí)行《新疆農(nóng)村公路工程標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》規(guī)定，承包人在合同文件載明的人員、主要設(shè)備進(jìn)場(chǎng)并提交了預(yù)付款的銀行保函（與預(yù)付款金額相同）后，可得到一筆預(yù)付款，預(yù)付款必須專用于合同工程。預(yù)付款在進(jìn)度付款中扣回。施工單位未提交預(yù)付款保函（或保證金）的一律不予支付工程動(dòng)員預(yù)付款。
五、計(jì)財(cái)科按照交通廳《農(nóng)村公路資金申請(qǐng)實(shí)施細(xì)則》規(guī)定上報(bào)工程進(jìn)度計(jì)量支付證書及用款申請(qǐng)書、及時(shí)將資金申請(qǐng)到位，并按規(guī)定合理安排及時(shí)撥付給施工單位。做好項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容，做好賬目設(shè)置和賬務(wù)管理，建立臺(tái)賬；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)中的各
項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。項(xiàng)目完工后，經(jīng)過(guò)工程質(zhì)量認(rèn)證，及時(shí)編制項(xiàng)目竣工決算及竣工財(cái)務(wù)決算，并經(jīng)審計(jì)部門審查，出具審計(jì)報(bào)告后，方可組織項(xiàng)目的'竣工驗(yàn)收，并撥付工程質(zhì)量保證金。
六、計(jì)財(cái)科在使用和管理農(nóng)村公路建設(shè)資金過(guò)程中，認(rèn)真履行職責(zé)，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)結(jié)算手續(xù)不完備、支付審批程序不規(guī)范、原始憑證不合法、違反合同條款的事項(xiàng)，有權(quán)停止支付，并及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。對(duì)不符合規(guī)定的開(kāi)支，誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)，并承擔(dān)和追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任，必要時(shí)追究法律責(zé)任。
七、加強(qiáng)對(duì)施工單位工程款使用情況的監(jiān)督，中標(biāo)單位必須統(tǒng)一在指定的銀行開(kāi)設(shè)中標(biāo)項(xiàng)目的專戶，并與建設(shè)業(yè)主、銀行簽訂監(jiān)管協(xié)議。確保工程資金�？顚Ｓ�，專戶存儲(chǔ)，按合同約定用于工程需要，監(jiān)督農(nóng)民工工資的發(fā)放，不定期的對(duì)施工單位工程款使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理，如有嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)行為，停撥工程款，責(zé)令定期整改。
八、加強(qiáng)工程項(xiàng)目從報(bào)建到竣工決算的審核審計(jì)工作，對(duì)建設(shè)資金實(shí)施全過(guò)程監(jiān)督，確保農(nóng)村公路建設(shè)項(xiàng)目保質(zhì)保量按時(shí)完工。
資金管理制度5
第一章總則
第一條為加強(qiáng)我市學(xué)生資助專項(xiàng)資金管理，切實(shí)保障家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生公平接受教育的機(jī)會(huì)和權(quán)利，促進(jìn)教育均衡發(fā)展，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)普通高中國(guó)家助學(xué)金管理暫行辦法的通知》（財(cái)教〔20xx〕356號(hào)、《浙江省財(cái)政廳浙江省教育廳關(guān)于印發(fā)浙江省普通高中國(guó)家助學(xué)金暫行辦法的通知》（浙財(cái)教〔20xx〕123號(hào)）、《關(guān)于進(jìn)一步完善中等職業(yè)教育學(xué)生資助政策的通知》（浙財(cái)教〔20xx〕1號(hào)）及《浙江省財(cái)政廳浙江省教育廳關(guān)于實(shí)施學(xué)前教育的通知》（浙財(cái)教〔20xx〕152號(hào)）文件精神，制定本專項(xiàng)資金管理辦法。
第二條樂(lè)清市學(xué)生資助專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱“專項(xiàng)資金”）包括普通高中國(guó)家助學(xué)金、普通高中困難生免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金、中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金及學(xué)前教育學(xué)生資助資金，主要用于對(duì)普通高中、中等職業(yè)學(xué)校及學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的資助，切實(shí)解決家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生的就學(xué)問(wèn)題，以促進(jìn)我市教育均衡發(fā)展。
第三條資金使用原則
�。ㄒ唬﹫�(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，注重科學(xué)化、規(guī)范化管理；
�。ǘ﹪�(yán)格把關(guān)，積極落實(shí)，實(shí)行公示制，建立專門檔案；
（三）嚴(yán)禁擠占挪用資金、弄虛作假套取資金等違法違規(guī)行為，確保專款專用、及時(shí)發(fā)放。
第二章資金來(lái)源、使用范圍和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
第四條專項(xiàng)資金來(lái)源
（一）市財(cái)政預(yù)算安排經(jīng)費(fèi)；
�。ǘ┥霞�(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付經(jīng)費(fèi)。
第五條專項(xiàng)資金使用范圍
普通高中國(guó)家助學(xué)金及普通高中困難生免學(xué)費(fèi)補(bǔ)助資金適用于根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)設(shè)立、實(shí)施普通高中的全日制普通高中學(xué)校和完全中學(xué)的高中部（含民辦學(xué)校），其中具有正式注冊(cè)學(xué)籍的樂(lè)清市普通高中在校生中的家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生。中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金適用于根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)設(shè)立、實(shí)施中等職業(yè)學(xué)歷教育的全日制中等職業(yè)學(xué)校（含民辦學(xué)校），其中具有正式注冊(cè)學(xué)籍的樂(lè)清市中等職業(yè)學(xué)校在校生中的家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生。學(xué)前教育學(xué)生資助資金使用于為在經(jīng)教育行政部門審批設(shè)立的各級(jí)各類幼兒園（含民辦幼兒園）就讀的家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童。
（一）普通高中國(guó)家助學(xué)金補(bǔ)助對(duì)象
第三章資金申請(qǐng)、審核和撥付
第七條普通高中學(xué)生資助資金申撥程序
每年7月底前，根據(jù)中央下達(dá)的國(guó)家助學(xué)金名額，省財(cái)政廳、省教育廳將國(guó)家助學(xué)金分配名額和預(yù)算下達(dá)到市、縣（市、區(qū)）。每年8月底前，市、縣（市、區(qū)）財(cái)政、教育部門將名額和預(yù)算下達(dá)到所屬普通高中。具體申報(bào)程序如下：
（一）在學(xué)校充分宣傳的基礎(chǔ)上，學(xué)生自愿申報(bào)并提供相關(guān)證明材料，填寫《樂(lè)清市普通高中困難生免學(xué)費(fèi)資助申請(qǐng)表》或《樂(lè)清市普通高中國(guó)家助學(xué)金申請(qǐng)表》進(jìn)行助學(xué)申請(qǐng)。一類困難生需出具縣級(jí)及以上民政、總工會(huì)等部門有效證件，家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生要需出具注明家庭年人均收入的村委會(huì)（居委會(huì)）及鎮(zhèn)（街道）兩級(jí)單位證明并加蓋公章；
�。ǘ┵Y助學(xué)生名單經(jīng)由學(xué)校初審后分類匯總，填寫《樂(lè)清市普高學(xué)校困難生免學(xué)費(fèi)名冊(cè)匯總表》和《樂(lè)清市普通高中國(guó)家助學(xué)金受助學(xué)生名冊(cè)》，上報(bào)市教育部門；
�。ㄈ┦薪逃块T審核后上報(bào)市財(cái)政部門復(fù)核，市財(cái)政部門復(fù)核無(wú)誤后，市教育局會(huì)同財(cái)政局聯(lián)合下發(fā)資金下發(fā)文件后將補(bǔ)助資金撥付至各普通高中。享受國(guó)家助學(xué)金的.學(xué)生向?qū)W校提供身份證或戶口冊(cè)復(fù)印件，學(xué)校統(tǒng)一為受助學(xué)生辦理學(xué)生資助卡，并將助學(xué)金直接打入學(xué)生銀行儲(chǔ)蓄卡，一律不得以實(shí)物或服務(wù)等形式，抵頂或扣減國(guó)家助學(xué)金。為學(xué)生辦理銀行儲(chǔ)蓄卡，不得向?qū)W生收取卡費(fèi)或押金等費(fèi)用，也不得從學(xué)生享受的國(guó)家助學(xué)金中抵扣。
第八條中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金申撥程序
�。ㄒ唬┰趯W(xué)校充分宣傳的基礎(chǔ)上，學(xué)生自愿申報(bào)并提供相關(guān)證明材料，一類困難生憑相關(guān)證件直接向?qū)W校備案登記，并填寫《樂(lè)清市中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金申請(qǐng)表》進(jìn)行助學(xué)申請(qǐng)；二類困難生憑鎮(zhèn)、街道社會(huì)事務(wù)部門出具的證明填寫《樂(lè)清市中等職業(yè)學(xué)校困難生助學(xué)金申請(qǐng)表》進(jìn)行助學(xué)申請(qǐng)；
（二）資助學(xué)生名單經(jīng)由學(xué)校初審后匯總，填寫《樂(lè)清市中等職業(yè)學(xué)校國(guó)家助學(xué)金受助名冊(cè)》，上報(bào)市教育部門；
（三）市教育部門審核后上報(bào)市財(cái)政部門復(fù)核，市財(cái)政部門復(fù)核無(wú)誤后，按月予以撥款發(fā)放。新增享受國(guó)家助學(xué)金的學(xué)生向?qū)W校提供身份證復(fù)印件，學(xué)校統(tǒng)一在銀行為受助學(xué)生辦理中職學(xué)生資助卡，以將助學(xué)金直接打入學(xué)生銀行儲(chǔ)蓄卡的形式發(fā)放。
第九條學(xué)前教育學(xué)生資助資金申撥程序
�。ㄒ唬┰趯W(xué)校充分宣傳的基礎(chǔ)上，每年9月開(kāi)學(xué)時(shí)，符合條件的資助對(duì)象向幼兒園提出書面申請(qǐng)，并提交低保證、殘疾證或孤兒證明等有效證件，由幼兒園進(jìn)行初審匯總，上報(bào)市教育部門；
�。ǘ┦薪逃块T對(duì)幼兒園上報(bào)材料進(jìn)行審核后，上報(bào)市財(cái)政部門復(fù)核；（三）市財(cái)政部門復(fù)核無(wú)誤后，按同級(jí)財(cái)政部門預(yù)算管理和財(cái)政資金支付管理的規(guī)定，向幼兒園撥付補(bǔ)助資金。
第四章資金使用管理和監(jiān)督檢查
第十條嚴(yán)格規(guī)范專項(xiàng)資金的使用管理。市財(cái)政部門應(yīng)做好專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌安排和監(jiān)督管理。市教育部門應(yīng)嚴(yán)格按照管理辦法的規(guī)定做好專項(xiàng)資金的審核發(fā)放和日常管理，各學(xué)校要把資助家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生作為一項(xiàng)重要的工作任務(wù)，實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，指定專門機(jī)構(gòu)，確定專職人員，具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。各學(xué)校要建立舉報(bào)制度，接受學(xué)生及其家長(zhǎng)的投訴和社會(huì)監(jiān)督。
第十一條強(qiáng)化專項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)價(jià)。市財(cái)政部門將定期組織對(duì)專項(xiàng)資金使用和管理情況進(jìn)行績(jī)效考評(píng)、追蹤問(wèn)效，并將結(jié)果作為下一年度專項(xiàng)資金安排的調(diào)整因素。
第十二條加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用監(jiān)督。專項(xiàng)資金的使用和管理接受同級(jí)財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督和檢查。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為，將按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)進(jìn)行查處，追究有關(guān)單位及人員的責(zé)任。
第五章附則
第十三條本辦法由市財(cái)政局、市教育局負(fù)責(zé)解釋。
第十四條本辦法自發(fā)文之日起施行。
資金管理制度6
為了規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學(xué)事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:
一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額,及時(shí)對(duì)帳、記帳。定期及時(shí)結(jié)算有關(guān)款項(xiàng)。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)及購(gòu)置費(fèi)等款項(xiàng)要及時(shí)清算,無(wú)特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長(zhǎng)批準(zhǔn)并填寫借款憑證。
二、嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確、價(jià)格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。
三、凡屬購(gòu)買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設(shè)備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關(guān)管理人員登記后方可報(bào)銷,一般消耗品由總務(wù)處負(fù)責(zé)購(gòu)置,由物資保管登記后方準(zhǔn)報(bào)銷。百元以上的購(gòu)置必須有兩人共同購(gòu)置并簽字,方可報(bào)銷。
四、所有原始憑證必須由當(dāng)事人、分管領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)簽字。
五、根據(jù)上級(jí)規(guī)定,凡屬政府采購(gòu)的.項(xiàng)目,需事先編制計(jì)劃,上報(bào)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,按批準(zhǔn)計(jì)劃執(zhí)行。
六、學(xué)校大型基建費(fèi)年初編制預(yù)算,項(xiàng)目完成后需經(jīng)審計(jì)后進(jìn)行決算。小型購(gòu)置及維修項(xiàng)目需由辦公會(huì)確定,工程完成后依據(jù)有關(guān)合同或?qū)徲?jì)結(jié)果進(jìn)行決算。
七、嚴(yán)格控制接待費(fèi)用,實(shí)行由校長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn),自行安排的接待,拒絕支付費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)必須附有原始訂餐單。
八、加強(qiáng)預(yù)算外資金的管理和核算,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政制度和財(cái)務(wù)制度,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
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物業(yè)維修資金管理制度是物業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，旨在確保物業(yè)設(shè)施的正常運(yùn)行和維護(hù)，保障業(yè)主的權(quán)益。該制度涵蓋了資金的籌集、使用、監(jiān)管等多個(gè)環(huán)節(jié)，旨在實(shí)現(xiàn)資金的合理分配和有效利用。
內(nèi)容概述：
1、資金籌集：規(guī)定了物業(yè)維修資金的來(lái)源，如業(yè)主的'專項(xiàng)維修基金、公共收益的一定比例、政府補(bǔ)貼等。
2、資金管理：明確資金的存儲(chǔ)方式、賬戶設(shè)立、使用審批流程等，確保資金的安全和透明。
3、資金使用：規(guī)定資金的用途，如日常維護(hù)、設(shè)施改造、應(yīng)急修理等，并設(shè)定優(yōu)先級(jí)。
4、監(jiān)督機(jī)制：建立內(nèi)外部監(jiān)督體系，包括業(yè)主委員會(huì)的監(jiān)督、定期審計(jì)、信息公開(kāi)等，防止資金濫用。
5、法規(guī)遵從：確保所有操作符合相關(guān)法律法規(guī)，如物業(yè)管理?xiàng)l例、財(cái)務(wù)法規(guī)等。
資金管理制度8
第一章 總則
第一條 根據(jù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、國(guó)家發(fā)展改革委、財(cái)政部、國(guó)土資源部、人民銀行《關(guān)于推進(jìn)城市和國(guó)有工礦棚戶區(qū)改造工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（建�！瞲x〕295號(hào)）的規(guī)定，為支持地方做好城市棚戶區(qū)改造工作，中央財(cái)政設(shè)立補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱城市棚改補(bǔ)助資金）。為規(guī)范城市棚改補(bǔ)助資金管理，提高資金使用效益，制定本辦法。
第二條 城市棚改補(bǔ)助資金的補(bǔ)助范圍為城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)已納入省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的棚戶區(qū)改造規(guī)劃和年度改造計(jì)劃的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，不包括城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的煤礦、墾區(qū)和林區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目。
第三條 城市棚改補(bǔ)助資金按照公開(kāi)、公平、公正、透明的原則分配給實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市（以下簡(jiǎn)稱地區(qū)），專項(xiàng)用于納入補(bǔ)助范圍的城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目征收（收購(gòu)）、安置、建設(shè)以及相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)等開(kāi)支，不得用于城市棚戶區(qū)改造中回遷安置之外的住房開(kāi)發(fā)、配套建設(shè)的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等經(jīng)營(yíng)性設(shè)施建設(shè)支出。
第四條 各地區(qū)應(yīng)當(dāng)按照“專項(xiàng)管理、分賬核算、�？顚Ｓ�、跟蹤問(wèn)效”的原則，加強(qiáng)城市棚改補(bǔ)助資金管理，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。
第五條 城市棚改補(bǔ)助資金分配使用管理根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)展情況適時(shí)調(diào)整。
第二章 資金的計(jì)算與分配
第六條 城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行多改造多補(bǔ)助、不改造不補(bǔ)助的分配政策。
第七條 城市棚改補(bǔ)助資金按照各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造的征收（收購(gòu)）面積、征收（收購(gòu)）戶數(shù)等兩項(xiàng)因素以及相應(yīng)權(quán)重，并結(jié)合財(cái)政困難程度進(jìn)行分配。
征收（收購(gòu)）面積、征收（收購(gòu)）戶數(shù)兩項(xiàng)因素權(quán)重分別為30%、70%，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造情況，財(cái)政部可以會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部適時(shí)調(diào)整兩項(xiàng)因素權(quán)重。
征收（收購(gòu)）面積和戶數(shù)，以征收（收購(gòu)）人與被征收（收購(gòu)）人簽訂的征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議或者市、縣級(jí)人民政府作出的征收補(bǔ)償決定為依據(jù)。征收（收購(gòu)）面積包括住房和非住房建筑面積；征收（收購(gòu)）戶數(shù)包括實(shí)物安置住房戶數(shù)（原地安置和異地安置）和貨幣補(bǔ)償戶數(shù)，均為永久安置住房戶數(shù)，不包括臨時(shí)安置住房戶數(shù)。
財(cái)政困難程度參照財(cái)政部均衡性轉(zhuǎn)移支付測(cè)算的財(cái)政困難程度系數(shù)確定，作為中央財(cái)政分配城市棚改補(bǔ)助資金的調(diào)節(jié)系數(shù)。
第八條 城市棚改補(bǔ)助資金按公式法分配。計(jì)算公式如下：
分配給某地區(qū)的專項(xiàng)補(bǔ)助資金總額＝〔（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）面積×該地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購(gòu)）面積×相應(yīng)地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重＋（經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）戶數(shù)×該地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）÷∑（經(jīng)核定的各地區(qū)年度征收（收購(gòu)）戶數(shù)×相應(yīng)地區(qū)上一年財(cái)政困難程度系數(shù)）×相應(yīng)權(quán)重〕×年度城市棚改補(bǔ)助資金總規(guī)模
公式中，經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）面積是指該地區(qū)當(dāng)年計(jì)劃征收（收購(gòu)）面積，減去上年度未完成的計(jì)劃征收（收購(gòu)）面積，加上上年度超計(jì)劃完成的征收（收購(gòu)）面積；經(jīng)核定的該地區(qū)年度征收（收購(gòu)）戶數(shù)是指該地區(qū)當(dāng)年計(jì)劃征收（收購(gòu)）戶數(shù)，減去上年度未完成的計(jì)劃征收（收購(gòu)）戶數(shù)，加上上年度超計(jì)劃完成的征收（收購(gòu)）戶數(shù)。上述有關(guān)計(jì)劃征收（收購(gòu)）面積和戶數(shù)的完成情況，以是否簽訂征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議或市、縣級(jí)人民政府作出征收補(bǔ)償決定為準(zhǔn)。
第九條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門匯總審核各市、縣申報(bào)資料，并于每年2月28日之前向財(cái)政部駐當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡(jiǎn)稱專員辦）提交下列資料：
�。ㄒ唬┙�(jīng)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的本地區(qū)城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃及本年度改造計(jì)劃，各市、縣城市棚戶區(qū)改造規(guī)劃和本年度改造計(jì)劃；規(guī)劃計(jì)劃和列入規(guī)劃計(jì)劃的項(xiàng)目發(fā)生變更的，以市縣政府出具的文件為準(zhǔn)。
�。ǘ┘由w部門印章的本辦法附表1、附表2。
�。ㄈ┥夏甓雀魇�、縣的城市棚戶區(qū)改造計(jì)劃，城市棚戶區(qū)改造項(xiàng)目征收補(bǔ)償（收購(gòu)）方案，以及簽訂的征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議和補(bǔ)償決定復(fù)印件。
�。ㄋ模┦〖�(jí)財(cái)政部門、城市棚戶區(qū)改造主管部門對(duì)市、縣申報(bào)材料審核情況的.說(shuō)明。
�。ㄎ澹┡c審核有關(guān)的其他材料。
第十條 專員辦應(yīng)對(duì)地方報(bào)送的相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審核，確保實(shí)地抽查審核比例不少于3個(gè)地級(jí)市（含省直管縣），抽查城市棚戶區(qū)改造數(shù)據(jù)比例不低于全�。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）申報(bào)數(shù)據(jù)的20%。重點(diǎn)核查征收補(bǔ)償（收購(gòu)）協(xié)議的簽訂、實(shí)施情況。抽查審核結(jié)果與報(bào)送數(shù)據(jù)相差較大的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將申報(bào)材料退回，要求省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門核實(shí)數(shù)據(jù)后重新報(bào)送。對(duì)于未按規(guī)定時(shí)限向?qū)T辦報(bào)送審核資料、審核發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重弄虛作假或重大違規(guī)等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部報(bào)告。專員辦審核工作結(jié)束后，應(yīng)于3月31日前將審核意見(jiàn)表（附表3）報(bào)送財(cái)政部，并于4月30日前上報(bào)審核總結(jié)報(bào)告。
第十一條 每年3月31日之前，各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門將專員辦審核認(rèn)定后的附表1、附表2和相關(guān)文字說(shuō)明，分別報(bào)送財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部。未附專員辦審核意見(jiàn)的，不予受理。對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間報(bào)送有關(guān)資料的地區(qū)，視同不申請(qǐng)城市棚改補(bǔ)助資金處理。
第三章 資金的撥付和使用
第十二條 財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在對(duì)各地區(qū)報(bào)送的有關(guān)資料進(jìn)行審核匯總后，于每年4月30日之前將城市棚改補(bǔ)助資金分配下達(dá)各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門。
根據(jù)各地區(qū)城市棚戶區(qū)改造任務(wù)完成情況、補(bǔ)助資金使用管理情況、是否按時(shí)向?qū)T辦報(bào)送審核資料、上報(bào)數(shù)據(jù)是否及時(shí)準(zhǔn)確等因素，財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部在下一年度分配城市棚改補(bǔ)助資金時(shí)采取適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲措施，適當(dāng)增加或減少相關(guān)地區(qū)的補(bǔ)助資金。
第十三條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門收到中央財(cái)政下達(dá)的城市棚改補(bǔ)助資金數(shù)額后，應(yīng)當(dāng)參照中央財(cái)政的分配方案，于每年5月31日前會(huì)同同級(jí)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門一次下達(dá)已經(jīng)實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的市、縣財(cái)政部門，并將下達(dá)文件同時(shí)抄送專員辦。
市、縣財(cái)政部門收到城市棚改補(bǔ)助資金后，應(yīng)會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門盡快將資金分解或明確到具體建設(shè)項(xiàng)目并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部門備案。
第十四條 各地區(qū)縣級(jí)以上財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)城市棚改補(bǔ)助資金實(shí)行專項(xiàng)管理、分賬核算，并嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用；不得截留、擠占、挪作他用，不得用于平衡本級(jí)預(yù)算。
城市棚戶區(qū)改造主管部門及項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定使用城市棚改補(bǔ)助資金，不得挪作他用。
第十五條 城市棚改補(bǔ)助資金的支付，按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 各地區(qū)要切實(shí)提高資金使用效率，根據(jù)城市棚戶區(qū)改造工作進(jìn)度及時(shí)下達(dá)預(yù)算并撥付資金，保障預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保城市棚戶區(qū)改造資金需要。對(duì)于年底城市棚改補(bǔ)助資金結(jié)余較多的地區(qū)，中央財(cái)政將酌情減少安排該地區(qū)下一年度補(bǔ)助資金數(shù)額。
第十七條 市、縣財(cái)政部門安排使用城市棚改補(bǔ)助資金時(shí)，填列《政府收支分類科目》221類“住房保障支出”01款“保障性安居工程支出”03項(xiàng)“棚戶區(qū)改造”支出科目。
第四章 監(jiān)督管理
第十八條 專員辦應(yīng)當(dāng)對(duì)城市棚改補(bǔ)助資金申報(bào)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、城市棚改補(bǔ)助資金分配使用情況開(kāi)展監(jiān)督檢查，確保城市棚改補(bǔ)助資金按照規(guī)定用途使用。
實(shí)施城市棚戶區(qū)改造的各地區(qū)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金使用情況的監(jiān)督檢查，防止發(fā)生擠占、挪用等違法違紀(jì)行為。
第十九條 違反本辦法規(guī)定，弄虛作假，違規(guī)虛報(bào)城市棚改補(bǔ)助資金申請(qǐng)數(shù)據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重的，在全國(guó)范圍內(nèi)通報(bào)，并按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。
第二十條 違反本辦法規(guī)定，采取虛報(bào)、多報(bào)等方式騙取城市棚改補(bǔ)助資金，或者不按規(guī)定分配使用城市棚改補(bǔ)助資金的，由財(cái)政部收回已安排的城市棚改補(bǔ)助資金或者扣減下一年度該地區(qū)城市棚改補(bǔ)助資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令第427號(hào)）等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。
第五章 附 則
第二十一條 中央財(cái)政對(duì)新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)城市棚改補(bǔ)助資金的分配、撥付、使用、管理以及相關(guān)資料申報(bào)與審核按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 如遇發(fā)生重大自然災(zāi)害等特殊情況，城市棚改補(bǔ)助資金分配時(shí)可以適當(dāng)向受災(zāi)地區(qū)傾斜。
第二十三條 各地區(qū)省級(jí)財(cái)政部門以及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局會(huì)同同級(jí)城市棚戶區(qū)改造主管部門可以根據(jù)本辦法，結(jié)合各地區(qū)實(shí)際制定具體實(shí)施辦法，并報(bào)財(cái)政部、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部備案。
第二十四條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同住房城鄉(xiāng)建設(shè)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十五條 本辦法自20xx年1月1日起施行，《中央補(bǔ)助城市棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)綜〔xx〕46號(hào)）同時(shí)廢止。
資金管理制度9
專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范和有效利用企業(yè)為特定項(xiàng)目或活動(dòng)預(yù)留的資金。它涵蓋了預(yù)算編制、審批流程、資金使用、監(jiān)督審計(jì)以及績(jī)效評(píng)估等多個(gè)環(huán)節(jié)。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算編制：明確專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的.來(lái)源、用途、金額和時(shí)間周期，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。
2、審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的審批機(jī)制，從項(xiàng)目提出到經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，再到審批通過(guò)，保證每一步都有明確的責(zé)任人和決策依據(jù)。
3、資金使用：規(guī)定資金的支出范圍，包括采購(gòu)、人力成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等，要求所有支出需符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。
4、監(jiān)督審計(jì)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查資金使用是否合規(guī)，防止濫用或挪用。
5、績(jī)效評(píng)估：對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的效果進(jìn)行評(píng)估，衡量項(xiàng)目完成情況和資金利用效率。
資金管理制度10
為進(jìn)一步加強(qiáng)XX大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于職工和社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用透明度，制定本管理制度：
一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項(xiàng)目；
設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目；各類培訓(xùn)項(xiàng)目；基本建設(shè)項(xiàng)目等。
二、大額資金是指1萬(wàn)元以上的資金項(xiàng)目。
三、大額資金支出的.管理
1、大額資金列入年度預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)大額資金支出的使用要嚴(yán)格執(zhí)行《大隊(duì)黨支部議事規(guī)則》，資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由黨支部領(lǐng)導(dǎo)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。根據(jù)誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。
3、大額資金的管理使用要堅(jiān)持公開(kāi)透明，嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項(xiàng)全程實(shí)現(xiàn)公開(kāi)透明，廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。
4、凡是屬于納入大隊(duì)采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定物品購(gòu)置、使用、維護(hù)、調(diào)1
撥、報(bào)廢制度，大隊(duì)設(shè)備購(gòu)置首先要求使用部門要提出申請(qǐng)，進(jìn)行可行性分析，大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論，形成決議后方可購(gòu)置。
6、大額專項(xiàng)資金必須專款專用，嚴(yán)禁在申請(qǐng)資金過(guò)程中
弄虛作假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。
7、各類報(bào)銷科目不論金額大小，一律采取主管負(fù)責(zé)人與
發(fā)生各股室、小隊(duì)、衡、站聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財(cái)務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報(bào)銷。
四、建立監(jiān)督制度
1、明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門對(duì)大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向大隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
2、對(duì)大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照大隊(duì)大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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淺談鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)管中存在問(wèn)題與對(duì)策來(lái)源：縣財(cái)政局時(shí)間：20xx年04月01日作者：成建平郭健玲張遠(yuǎn)紅
鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金是指中央、省、市、縣安排的，用于支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金，分為工程項(xiàng)目類資金和補(bǔ)貼補(bǔ)助類資金。鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金在投入和使用方面，都有著嚴(yán)格的監(jiān)督與管理要求。
近年來(lái)，黨和政府十分關(guān)注“三農(nóng)”問(wèn)題，為解決“三農(nóng)”問(wèn)題，黨中央、國(guó)務(wù)院連續(xù)出臺(tái)一號(hào)文件，隨著惠農(nóng)強(qiáng)農(nóng)政策不斷出臺(tái)，國(guó)家對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的投入也不斷增大，對(duì)推動(dòng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善農(nóng)村農(nóng)民的生產(chǎn)生活條件，發(fā)揮了前所未有的作用。但是，在近年來(lái)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金專項(xiàng)檢查中，也發(fā)現(xiàn)了一些不可忽視的問(wèn)題。
一、當(dāng)前鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督與管理中存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┵Y金信息公開(kāi)的時(shí)間與資金到位的時(shí)間不同步，公開(kāi)的內(nèi)容不全面，群眾誤解多。如信息公開(kāi)的“時(shí)間差”導(dǎo)致群眾猜疑，上級(jí)下?lián)茑l(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金通過(guò)廣播、電視、報(bào)紙等媒體公布，群眾知情快，但資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)多、程序多，政策落實(shí)到鄉(xiāng)、到村、到群眾則需要較長(zhǎng)時(shí)間，因而在群眾中產(chǎn)生了誤解。又如信息公開(kāi)的內(nèi)容不全面，資金的使用規(guī)劃和計(jì)劃、分配方案等農(nóng)民群眾關(guān)心、關(guān)注的重要事項(xiàng)，沒(méi)有納入信息公開(kāi)規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行全面公開(kāi)，也讓群眾產(chǎn)生了誤解。
（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金涉及的層級(jí)多，管理效率低。縱向?qū)蛹?jí)，從中央到省、到市、到縣、到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村組、到農(nóng)戶，經(jīng)過(guò)若干層級(jí)；橫向?qū)蛹?jí)，系統(tǒng)部門多，職能重疊，權(quán)力交叉，環(huán)節(jié)也不少。由于層級(jí)多、戰(zhàn)線長(zhǎng)、時(shí)間跨度大，導(dǎo)致了資金的管理效率低下。如家電下鄉(xiāng)補(bǔ)貼的發(fā)放，發(fā)放的程序多，手續(xù)較為繁瑣，其流程是：在農(nóng)民購(gòu)買了家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品后，要憑戶口簿、身份證等證件，在家電下鄉(xiāng)備案經(jīng)銷網(wǎng)點(diǎn)上錄入基礎(chǔ)資料，再到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所接受初審。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所初審合格后，再上報(bào)縣財(cái)政局審核，通過(guò)縣財(cái)政局審核無(wú)誤后，才能將家電補(bǔ)貼款劃入農(nóng)民直補(bǔ)卡上，前后需10天以上的時(shí)間。這樣的操作流程，無(wú)疑影
響了農(nóng)民購(gòu)買家電下鄉(xiāng)產(chǎn)品的積極性。又如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金項(xiàng)目缺乏統(tǒng)一管理調(diào)度，分配使用上部門權(quán)力過(guò)于集中，資金項(xiàng)目的安排隨意性大，使一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)攻關(guān)跑項(xiàng)目，難免滋生不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)貼資金分配體制欠公平欠合理。如鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金分配政策中，一般都按分田分地的人口分配，而現(xiàn)實(shí)生活中，人口的變化是較大的，往往是以前分田人口多的，現(xiàn)在的人口少了，以前分田人口少的，現(xiàn)在卻人口多，而國(guó)家的田地政策是長(zhǎng)期不變的，因而同樣是本地村民，有的可享受到多個(gè)人的優(yōu)惠政策，而有的人卻連公共財(cái)政的一絲一線“陽(yáng)光”都享受不到。
�。ㄋ模┼l(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督法規(guī)建設(shè)滯后，問(wèn)責(zé)難到位。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的管理使用中存在諸多復(fù)雜問(wèn)題，特別是由行政行為造成的問(wèn)題。如決策失誤，管理不到位等。要問(wèn)責(zé)，說(shuō)起來(lái)容易，落實(shí)起來(lái)難。又如資金匹配、前期費(fèi)用等問(wèn)題。導(dǎo)致基層政府財(cái)力緊張，基層“被迫”拆東墻補(bǔ)西墻保運(yùn)行，這樣的情況，定責(zé)容易嗎？再如，對(duì)一些涉農(nóng)財(cái)政資金的違紀(jì)違法的查處，可能影響到上級(jí)主管部門，由于擔(dān)心在項(xiàng)目安排、資金分配方面受到上級(jí)“制裁”，地方監(jiān)督管理部門在問(wèn)責(zé)時(shí)，不得不從寬、從輕處理。
二、對(duì)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督與管理的幾點(diǎn)建議
�。ㄒ唬┘哟蠊玖Χ�，健全公開(kāi)機(jī)制，消除群眾誤解。公開(kāi)是保證一切工作“陽(yáng)光操作”的必要前提。創(chuàng)新鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金公開(kāi)方式，全面接受社會(huì)監(jiān)督，要在深化現(xiàn)行的政務(wù)公開(kāi)、村務(wù)公開(kāi)等常規(guī)公開(kāi)形式基礎(chǔ)上，不斷探索新的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金管理使用信息公開(kāi)形式。筆者認(rèn)為，可在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村一級(jí)采取點(diǎn)題公開(kāi)的形式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村級(jí)組織直接公開(kāi)群眾點(diǎn)題關(guān)心的問(wèn)題。推廣電子網(wǎng)絡(luò)公開(kāi)形式，建立完整的`中央、省、市、縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金網(wǎng)上公開(kāi)平臺(tái)。即通過(guò)政府門戶網(wǎng)站、部門網(wǎng)頁(yè)等，實(shí)現(xiàn)從中央到鄉(xiāng)、到村的自上而下的全節(jié)點(diǎn)公開(kāi)，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的資金流程，分配過(guò)程和發(fā)放過(guò)程全面公開(kāi)，把資金的安排、項(xiàng)目規(guī)劃審批、政策規(guī)定等內(nèi)容向社會(huì)公布，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金更加透明陽(yáng)光，接受社會(huì)和群眾的監(jiān)督。這樣，就能有效規(guī)范主管部門的權(quán)利動(dòng)作，降低其工作的隨意性。建議減少
資金下?lián)艿沫h(huán)節(jié)、程序，縮短資金到位的時(shí)間，提高管理部門的工作效率，資金的下?lián)芘c資金信息公開(kāi)結(jié)合起來(lái)，減少政策落實(shí)到位的時(shí)間差，最大限度地消除群眾對(duì)黨對(duì)政府的誤解。
�。ǘ⿵脑搭^治理，加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高資金的使用效率。建議各級(jí)政府科學(xué)合理決策鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的投放，對(duì)于情況不明，把握不大的項(xiàng)目要特別慎重，盡量避免決策失誤，盤活資源，突出重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)管，突出監(jiān)管效果，有效打壓基層找關(guān)系、跑項(xiàng)目的時(shí)間和空間，多給鄉(xiāng)鎮(zhèn)在項(xiàng)目資金上的自主權(quán)。對(duì)于涉農(nóng)財(cái)政項(xiàng)目資金的投放。建議減少和取消縣鄉(xiāng)政府的項(xiàng)目匹配資金，從而減輕基層政府的財(cái)政壓力，避免鄉(xiāng)鎮(zhèn)弄虛作假、東拉西扯、截留挪用鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的現(xiàn)象。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金項(xiàng)目，建議通過(guò)統(tǒng)一部門審批，避免多部門、多渠道審批和管理，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金管理進(jìn)一步規(guī)范，減少運(yùn)作成本，確保資金的使用效率和資金安全。
（三）創(chuàng)新分配體制，探索公平機(jī)制。針對(duì)當(dāng)前人地矛盾突出現(xiàn)象，建議鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的監(jiān)管部門，積極探索惠農(nóng)資金分配體制，爭(zhēng)取讓每個(gè)農(nóng)民都享受到黨的富民政策，讓公共財(cái)政的陽(yáng)光照向每個(gè)村民。
筆者認(rèn)為，在不違反法律法規(guī)、不違背群眾意愿的情況下，采取按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)助資金的辦法是可行的。即經(jīng)全體村民會(huì)議討論通過(guò)，在不改變土地承包政策的基礎(chǔ)上，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財(cái)政直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金，采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實(shí)行這種分配辦法后，就可以讓沒(méi)有分到田地的現(xiàn)有人口也享受到黨的惠農(nóng)政策，讓全體村民共同享受黨的富民政策帶來(lái)的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問(wèn)題。
�。ㄋ模⿵�(qiáng)化工作問(wèn)責(zé)，促進(jìn)監(jiān)督效果。建議國(guó)家加強(qiáng)對(duì)基層財(cái)政資金管理法規(guī)、制度建設(shè)，盡快研究制定切實(shí)可行的鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金管理使用監(jiān)督的問(wèn)責(zé)辦法，為執(zhí)紀(jì)執(zhí)法部門提供具體政策依據(jù)；鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的主管部門要嚴(yán)格兌現(xiàn)工作目標(biāo)的責(zé)任考核，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)有的獎(jiǎng)懲制度，強(qiáng)化現(xiàn)有制度、紀(jì)律的約束力；各級(jí)審計(jì)、財(cái)政部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)職能部門和有關(guān)人員在履職中存在的問(wèn)題，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，敢于碰硬，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違法行為。
建議開(kāi)展對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金分配的延伸監(jiān)管工作，對(duì)于涉及國(guó)家農(nóng)業(yè)資金的非國(guó)有經(jīng)濟(jì)組織，只要存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金分配制約關(guān)系和涉農(nóng)項(xiàng)目審批監(jiān)督制約關(guān)系的，必須開(kāi)展延伸監(jiān)管。審計(jì)、財(cái)政部門要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金分配撥付的源頭查起，逐級(jí)核查資金使用的相關(guān)單位和個(gè)人，同時(shí)還可根據(jù)實(shí)際情況的需要，按照政府的要求進(jìn)行監(jiān)管，也可委托社會(huì)中介組織進(jìn)行查證，填補(bǔ)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)管的“空白”。
綜上所述，各級(jí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金的監(jiān)管部門，要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金監(jiān)督與管理重要性和緊迫性，要進(jìn)一步完善跟蹤督查制、檢查通報(bào)制和責(zé)任追究制三大制度，強(qiáng)化監(jiān)督職能，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)財(cái)政資金在新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮最大最好的作用。
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根據(jù)陽(yáng)谷縣基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金管理暫行辦法，為切實(shí)加強(qiáng)我鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理，切實(shí)做好公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)的發(fā)放，促進(jìn)村級(jí)機(jī)構(gòu)的工作開(kāi)展，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，制定本制度。
第一章總則
第一條為規(guī)范和加強(qiáng)我鎮(zhèn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理，保障專項(xiàng)資金安全，提高資金使用效率，更好地為全鎮(zhèn)居民提供公共衛(wèi)生服務(wù)，根據(jù)衛(wèi)生局有關(guān)要求和有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，特制定本制度。
第二條基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目是指：建立居民健康檔案、健康教育、預(yù)防接種、傳染病防治、兒童保健、婦女保健、老年人保健、慢性病及重性精神疾病管理、衛(wèi)生監(jiān)督協(xié)管等。
第三條公共衛(wèi)生項(xiàng)目專項(xiàng)資金主要用于公共衛(wèi)生服務(wù)，為本鎮(zhèn)居民提供基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的工作成本補(bǔ)助。
第四條公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用和管理主要體現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合，一是經(jīng)費(fèi)管理采取預(yù)算和項(xiàng)目管理相結(jié)合；二是經(jīng)費(fèi)核撥以工作數(shù)量和質(zhì)量相結(jié)合。
第五條專項(xiàng)資金必須按照統(tǒng)籌規(guī)劃、合理分配、�？顚Ｓ�、追蹤問(wèn)效的.原則，實(shí)行項(xiàng)目管理。
第二章資金撥付
第六條根據(jù)本年度上級(jí)財(cái)政部門對(duì)我院基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金補(bǔ)助數(shù)額，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際服務(wù)人口，確定各村衛(wèi)生室基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金撥付總額。
第七條各衛(wèi)生室要收到撥付資金后，根據(jù)各村衛(wèi)生室公共衛(wèi)生服務(wù)工作完成情況，下發(fā)到工作人員。
第八條根據(jù)各村轄區(qū)常住人口等因素確定預(yù)撥資金，第一次撥付金額為本年度基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金總額的50%，時(shí)間在六月份或七月份。
第九條按照《公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目日常監(jiān)督檢查制度》，由項(xiàng)目實(shí)施辦公室組織公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)人員對(duì)轄區(qū)內(nèi)基本公共衛(wèi)生服務(wù)情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考評(píng)內(nèi)容為服務(wù)項(xiàng)目完成質(zhì)量和數(shù)量、居民滿意度、居
民健康指標(biāo)改進(jìn)情況等。根據(jù)考評(píng)結(jié)果將項(xiàng)目資金余額按季度撥付。
第三章資金使用
第十條各衛(wèi)生室對(duì)下?lián)艿膶ｍ?xiàng)資金，�？顚Ｓ�，并明確專人負(fù)責(zé)。項(xiàng)目不得相互混用，確保全面、真實(shí)地反映資金使用情況。
第十一條專項(xiàng)資金不得作為其他用途，與其他經(jīng)費(fèi)混用。
第十二條各衛(wèi)生室對(duì)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金實(shí)行專賬管理，�？顚Ｓ谩�
第十三條凡與項(xiàng)目有關(guān)的資料要按檔案管理有關(guān)規(guī)定做好原始資料的歸檔工作，逐步實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，加強(qiáng)信息化工作，提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目的服務(wù)和管理水平，自覺(jué)接受上級(jí)部門的檢查與監(jiān)督。
第四章資金監(jiān)督
第十四條衛(wèi)生院加強(qiáng)對(duì)基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目資金的日常監(jiān)督，對(duì)不按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金的要及時(shí)制止和糾正，情節(jié)嚴(yán)重的按照規(guī)定予以處罰。
第十五條要建立相應(yīng)的基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目考核評(píng)估機(jī)制，將專項(xiàng)資金的落實(shí)、管理、使用情況以及項(xiàng)目實(shí)施的績(jī)效作為考核評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，考核到人。
第十六條衛(wèi)生室和個(gè)人不得以任何形式截留、擠占和挪用基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目專項(xiàng)資金；不得將專項(xiàng)資金用于項(xiàng)目規(guī)定用途之外的工作，不得用于基本建設(shè)或事業(yè)經(jīng)費(fèi)等。
第十七條衛(wèi)生院將對(duì)每筆經(jīng)費(fèi)實(shí)行跟蹤管理。對(duì)各村衛(wèi)生室實(shí)施基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金使用等情況進(jìn)行通報(bào)、提高項(xiàng)目實(shí)施的公開(kāi)性和透明性。
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為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目資金管理，提高項(xiàng)目資金、財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報(bào)、建設(shè)、考評(píng)和驗(yàn)收程序，按照著力構(gòu)建有利于科學(xué)發(fā)展的體制機(jī)制的要求，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，特制定本管理制度。
一、項(xiàng)目資金的申報(bào)制度
�。ㄒ唬╉�(xiàng)目資金由單位相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報(bào)。
�。ǘ╉�(xiàng)目資金申報(bào)文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整，項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件，并裝訂成冊(cè)。
�。ㄈ﹩挝幌嚓P(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究同意后，經(jīng)單位主要領(lǐng)導(dǎo)審定，再行上報(bào)上級(jí)主管部門。
�。ㄋ模┥陥�(bào)部門以正式文件上報(bào)上級(jí)主管部門，并隨時(shí)跟蹤上級(jí)主管部門批準(zhǔn)情況。
二、項(xiàng)目資金的使用制度
（一）建立會(huì)計(jì)核算制度。嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫(kù)”。
（二）實(shí)行政府采購(gòu)制度。對(duì)項(xiàng)目工程及所需的主要實(shí)物和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)規(guī)定，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和集中采購(gòu)。
�。ㄈ┙⒔∪�(xiàng)目資金審查審批程序和財(cái)務(wù)制度，資金的使用必須符合項(xiàng)目資金管理辦法規(guī)定。
三、項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理和驗(yàn)收審計(jì)制度
�。ㄒ唬﹫�(jiān)持公示制度。對(duì)于專項(xiàng)資金項(xiàng)目，在項(xiàng)目實(shí)施前，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)主動(dòng)公示項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
�。ǘ┒ㄆ趫�(bào)告制度。各項(xiàng)目實(shí)施部門或單位定期向項(xiàng)目單位報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況。
（三）檢查驗(yàn)收制度。杜絕在項(xiàng)目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時(shí)接受上級(jí)主管
部門及相關(guān)部門的檢查；項(xiàng)目完工后，主動(dòng)申請(qǐng)和接受上級(jí)主管部門對(duì)工程項(xiàng)目的質(zhì)量、財(cái)務(wù)等情況進(jìn)行驗(yàn)收工作。
�。ㄋ模┙邮軐徲�(jì)制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級(jí)補(bǔ)助資資金建設(shè)的工程，項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按規(guī)定由審計(jì)部門對(duì)工程進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
四、項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)制度
（一）經(jīng)檢查、驗(yàn)收和審計(jì)的項(xiàng)目，由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對(duì)實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項(xiàng)資金使用和管理、項(xiàng)目實(shí)施效益和是否有違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行績(jī)效考評(píng)。
�。ǘ┛�(jī)效考評(píng)采用百分制打分辦法，根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)管理制度
（一）項(xiàng)目資金應(yīng)按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付，對(duì)沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項(xiàng)目應(yīng)適當(dāng)調(diào)整或取消補(bǔ)助款。
�。ǘ╉�(xiàng)目資金使用堅(jiān)持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項(xiàng)目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時(shí)接受主管部門、財(cái)政部門及審計(jì)部門的檢查、監(jiān)督和審計(jì)，做到專款專用。
�。ㄈ﹫�(bào)銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報(bào)銷。
購(gòu)買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購(gòu)貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價(jià)和金額，有收款單位章印。否則財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕報(bào)銷。有詳見(jiàn)清單字樣的'發(fā)票應(yīng)附清單。
購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。
�。ㄎ澹┲Ц堆a(bǔ)助款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明及簽字，有收款人身份證號(hào)碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報(bào)銷用的票據(jù)必須按財(cái)務(wù)規(guī)
定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)支。
資金管理制度14
資金管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心組成部分，旨在規(guī)范資金的籌集、使用、管理與監(jiān)控，確保企業(yè)財(cái)務(wù)健康穩(wěn)定，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的有效配置。它涵蓋了預(yù)算管理、資金調(diào)度、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等多個(gè)方面。
內(nèi)容概述：
1、預(yù)算管理：設(shè)定年度、季度或月度的.收入和支出計(jì)劃，為決策提供依據(jù)。
2、資金調(diào)度：合理調(diào)配內(nèi)部資金，優(yōu)化資金使用效率。
3、成本控制：通過(guò)預(yù)算和審計(jì)，監(jiān)控各項(xiàng)費(fèi)用，降低不必要的開(kāi)支。
4、風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)策略，保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。
5、投融資決策：對(duì)企業(yè)投資和融資活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和審批，確保投資回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)平衡。
6、財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。
7、內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，防止財(cái)務(wù)欺詐和違規(guī)行為。
資金管理制度15
物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度之投資及資金管理
1、權(quán)益的管理
a.實(shí)收資本按國(guó)家有關(guān)法規(guī)進(jìn)行管理。
b.資本公積、未分配利潤(rùn)、儲(chǔ)備基金等股東權(quán)益應(yīng)按政府相關(guān)法規(guī)和董事會(huì)的'決議進(jìn)行處置和分配。
2、投資管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)不得進(jìn)行證券投資，其他長(zhǎng)期投資按批準(zhǔn)權(quán)限、申報(bào)程序上報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
3、融資管理
融資必須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
4、擔(dān)保管理
未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)本公司及以外任何單位和個(gè)人提供擔(dān)保。
5、債權(quán)、債務(wù)的管理
對(duì)各項(xiàng)應(yīng)收款、預(yù)付款、存出存入保證金要及時(shí)入帳，明確責(zé)任人，按季核對(duì)，及時(shí)催收。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的，如屬經(jīng)辦人責(zé)任，則由經(jīng)辦人承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。
6、資金管理
a.基本原則:根據(jù)深圳物業(yè)管理行業(yè)管理辦法有關(guān)管理酬金提取規(guī)定，公司按一定比例收取管理酬金后，分公司(管理處)盈余應(yīng)屬全體業(yè)主，各分公司(管理處)往來(lái)帳戶要及時(shí)清理不得占用公司資金，公司無(wú)特殊情況亦不得占用分公司(管理處)資金。公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排使用自有資金，實(shí)行資金計(jì)劃管理。
b.任何單位和個(gè)人未經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，不得將資金借給外單位或個(gè)人;也不得向外單位或個(gè)人提供公司銀行帳號(hào)。
c.銀行貸款必須向公司董事會(huì)申報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。
d.加強(qiáng)對(duì)外幣資金的管理，按國(guó)家外匯管理局和有關(guān)法規(guī)辦理外幣業(yè)務(wù)。
f.開(kāi)設(shè)銀行帳戶應(yīng)書面報(bào)告公司主管財(cái)務(wù)副總裁批準(zhǔn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，銀行帳戶檔案資料由財(cái)務(wù)部指定專人保管，帳戶管理按中國(guó)人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
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