學(xué)校內(nèi)部牽制制度

　　在社會(huì)一步步向前發(fā)展的今天，制度對(duì)人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫(xiě)嗎？下面是小編收集整理的學(xué)校內(nèi)部牽制制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

學(xué)校內(nèi)部牽制制度1

　　1）教師的課堂教學(xué)，應(yīng)該充分發(fā)揮學(xué)生主動(dòng)性，注重激發(fā)學(xué)生的興趣，從而達(dá)到促進(jìn)學(xué)生學(xué)習(xí)的目的。

　　2）每節(jié)課前，教師都應(yīng)該充分地研究教學(xué)大綱、組織教學(xué)材料、制定教學(xué)方案、思考教學(xué)手段。

　　3） 精神飽滿地上好每一節(jié)課，課后及時(shí)做好反思。

　　4）要清晰地讓學(xué)生知道每一節(jié)課的學(xué)習(xí)任務(wù)與目標(biāo)。

　　5）采用以學(xué)生為中心的教學(xué)方法。例如：探究式、小組合作、概念驅(qū)動(dòng)、因材施教、情境教學(xué)、以評(píng)促教等。

　　6）要多鼓勵(lì)學(xué)生，欣賞學(xué)生取得的成績(jī)，創(chuàng)造安全的.學(xué)習(xí)環(huán)境，不體罰或語(yǔ)言侮辱學(xué)生。

　　7）學(xué)生進(jìn)行課堂練習(xí)時(shí)，應(yīng)該巡視、關(guān)注學(xué)生，并在學(xué)生需要時(shí)，積極給予幫助。

　　8）識(shí)別并認(rèn)同學(xué)生的差異，給不同能力的學(xué)生，安排不同層次的問(wèn)題、設(shè)計(jì)不同層次的作業(yè)，幫助每一個(gè)學(xué)生獲取學(xué)業(yè)成就。

　　9）認(rèn)真批改學(xué)生作業(yè)并做好記錄，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，及時(shí)與學(xué)生、班主任、家長(zhǎng)溝通與交流。

　　10）保證課堂處于高效、有序的狀態(tài)。

　　11）上課時(shí)，通訊設(shè)備處于靜音狀態(tài)，不接聽(tīng)電話，不收發(fā)信息。

　　12）教師至少提前5分鐘進(jìn)入課堂，中途不離開(kāi)教室，按時(shí)下課。

　　13）做好每堂課的考勤，及時(shí)反饋與跟進(jìn)學(xué)生的出勤情況。

　　14）不允許學(xué)生在課堂上使用手提電腦做與學(xué)習(xí)無(wú)關(guān)的事。

　　15）歡迎其他老師的聽(tīng)課與觀摩學(xué)習(xí)，遵守部門(mén)課堂巡查與推門(mén)課制度（巡查制度另有文件安排）

學(xué)校內(nèi)部牽制制度2

　　第一條 為了工作，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，保證國(guó)家財(cái)產(chǎn)的與完整，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 內(nèi)部牽制制度是在學(xué)校內(nèi)部明確規(guī)定權(quán)限，使經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)有關(guān)各方相互聯(lián)系又相互制約，發(fā)揮自動(dòng)檢查作用的一種內(nèi)部控制制度。

　　第三條 內(nèi)部牽制制度的原則

　　1、任何經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)后才能辦理。

　　2、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上的人。共同辦理。

　　3、錢(qián)、物、賬必須實(shí)行分管，互相監(jiān)督，相互制約，以防錯(cuò)弊。

　　第四條 組織分工

　　1、財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。按有關(guān)制度規(guī)定，單位領(lǐng)導(dǎo)人的'直系親屬不得擔(dān)任本單位出納職務(wù)。

　　需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)的旁系血親及配偶關(guān)系。

　　2、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

　　第五條 出納的職責(zé)和限制性條件

　　1、出納人員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核無(wú)誤的原始憑證辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付結(jié)算業(yè)務(wù)。未經(jīng)稽核的原始憑證，出納員無(wú)權(quán)辦理現(xiàn)金、銀行存款的收支業(yè)務(wù)。違反財(cái)經(jīng)制度的業(yè)務(wù)。出納員有權(quán)拒絕辦理現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)。

　　2、及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。不得用銀行對(duì)賬單或者其他方法代替日記賬�，F(xiàn)金日記賬必須逐日結(jié)出余額。做到現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬日清月結(jié)，賬款相符。不得以白條或借條頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不超額保存現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金。

　　3、銀行的空白支票和留存銀行的印章、印鑒應(yīng)由出納人員和財(cái)務(wù)主管分別保管。不能把空白支票和印章、印鑒集中一處保管。支票審核與支票簽發(fā)職務(wù)分離。支票簽發(fā)職務(wù)由出納擔(dān)任，其他會(huì)計(jì)人員不得兼任。不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)的各種票據(jù)要填寫(xiě)清楚。數(shù)字、文字正確、印章齊全。作廢支票要蓋有"作廢"戳記，與支票存根一起保存，支票丟失要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　4、從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。經(jīng)開(kāi)戶銀行審核后支取現(xiàn)金。不得用轉(zhuǎn)賬憑證套取現(xiàn)金、不得編造用途套取現(xiàn)金、不得利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金、不得將單位的收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行、不得保留賬外公款。

　　5、會(huì)計(jì)人員每月要定期對(duì)所分管的經(jīng)費(fèi)賬戶現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，每次盤(pán)點(diǎn)要有文字記錄備案，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要主動(dòng)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)。

　　第六條 有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限

　　1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)格審批手續(xù)，管理好印鑒。

　　同時(shí)要對(duì)各相關(guān)聯(lián)的工作崗位相互牽制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，以保證內(nèi)部牽制制度的貫徹執(zhí)行。

　　2、非出納崗位的人員不得收、付和保管現(xiàn)金，不得簽發(fā)支票。

　　3、財(cái)會(huì)人員必須履行自己的職責(zé)，在辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，做好對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)使用的監(jiān)督和控制。

　　4、學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)要配合財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的檢查與監(jiān)督工作。

學(xué)校內(nèi)部牽制制度3

　　一、為了加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，保證財(cái)產(chǎn)物資的安全可靠，保證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和可靠性，保證教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，財(cái)務(wù)管理必須實(shí)行內(nèi)部牽制制度。

　　二、任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理，必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的相關(guān)部門(mén)或人員分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化。

　　三、財(cái)會(huì)工作遵循職務(wù)分離和賬、錢(qián)、物分開(kāi)的原則。辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員、證明人員、驗(yàn)收人員、審核人員、記賬人員等相關(guān)人員的職權(quán)明確，并相互制約，相互監(jiān)督。資產(chǎn)管理員、財(cái)產(chǎn)物資采購(gòu)員、保管員三個(gè)崗位，分別由三人負(fù)責(zé)。出納會(huì)計(jì)不兼管保管和經(jīng)費(fèi)收入、經(jīng)費(fèi)使用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作、稽核工作、會(huì)計(jì)檔案管理工作。審批支付款項(xiàng)的人員不能同時(shí)擔(dān)任出納。審批出入庫(kù)手續(xù)的人員不能同時(shí)擔(dān)任采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員。資產(chǎn)核算與資產(chǎn)保管崗位分離。收支審批人員自身直接經(jīng)辦的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由指定的單位其他領(lǐng)導(dǎo)人審批。

　　四、學(xué)校收入的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)根據(jù)有關(guān)部門(mén)的`規(guī)定執(zhí)行，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出和預(yù)付、暫付款都要經(jīng)有關(guān)人員審批后由財(cái)務(wù)人員辦理。各項(xiàng)收入必須開(kāi)具規(guī)范票據(jù)�？傎~會(huì)計(jì)要經(jīng)常檢查發(fā)生的收入是否已及時(shí)入賬。

　　五、總賬、財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、現(xiàn)金及銀行日記賬、銀行對(duì)賬單、收入、支出、往來(lái)等明細(xì)賬定期核對(duì)，做到賬、賬相符。若有不符，須查明原因。

　　六、財(cái)務(wù)印鑒必須分別由兩人以上分開(kāi)掌管，加蓋印鑒時(shí)要履行審核、監(jiān)督職責(zé)。

　　七、各會(huì)計(jì)人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得越權(quán)，不得失職。賬務(wù)處理必須按規(guī)定辦理。

　　八、出納崗位的工作，必須要嚴(yán)格按崗位職責(zé)的規(guī)定辦理，會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題嚴(yán)肅處理。

　　九、實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化后，不同崗位的操作人員應(yīng)設(shè)置不同的操作口令、密碼，保證財(cái)會(huì)人員之間相互制約，相互監(jiān)督，相互牽制。

　　十、各類財(cái)產(chǎn)物資的購(gòu)買(mǎi)實(shí)行驗(yàn)收入庫(kù)制度。單位要經(jīng)常組織財(cái)產(chǎn)物資的使用、保管情況的檢查，對(duì)庫(kù)存物資要經(jīng)常清查盤(pán)點(diǎn)。

學(xué)校內(nèi)部牽制制度4

　　為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善企業(yè)財(cái)務(wù)制度體系，加強(qiáng)本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作，維護(hù)《會(huì)計(jì)法》法規(guī)的順利實(shí)施，特建立本公司會(huì)計(jì)內(nèi)部稽核制度。

　　本公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審核和事后復(fù)核，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)監(jiān)督，以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能作用。核算單位規(guī)定會(huì)計(jì)人員一崗多人的，制單人不得兼復(fù)核，一人多崗的可以兼任。

　　對(duì)原始憑證的審核、復(fù)核和監(jiān)督

　　由會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證進(jìn)行審核、復(fù)核。入帳前應(yīng)根據(jù)公司制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，審批資料，付款程序，文件其他規(guī)定，復(fù)核共合理性、合法性、真實(shí)性及準(zhǔn)確性。

　　對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，就當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

　　對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，本求經(jīng)辦人員更正，補(bǔ)充。

　　對(duì)會(huì)計(jì)帳簿的管理監(jiān)督

　　對(duì)所有會(huì)計(jì)帳簿根據(jù)其性質(zhì)不同指定專人登記，并定期檢查、核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及是處理，做到帳證、帳帳、帳實(shí)、帳表相符。

　　出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　對(duì)實(shí)物、款項(xiàng)的監(jiān)督

　　堅(jiān)持“管錢(qián)不管帳，管帳不管錢(qián)”的原則，出納人員除現(xiàn)金、銀行日記帳外，不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。出納員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》中的現(xiàn)金管理制度，登記銀行存款帳、現(xiàn)金日記帳，對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行序時(shí)登記，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行核對(duì)，月末會(huì)同會(huì)計(jì)人員編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

　　由倉(cāng)管員或辦公室指定專人對(duì)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行登記管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的收發(fā)領(lǐng)用制度，建立財(cái)產(chǎn)物資臺(tái)帳，并分別注明購(gòu)買(mǎi)日期、產(chǎn)地、金額、數(shù)量、存放地點(diǎn)、保管人等。

　　對(duì)財(cái)簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

　　對(duì)超出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，作出處理。

　　認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度，分清責(zé)任，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)的安全，完整。

　　對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督、審核

　　對(duì)審批手續(xù)不全的'財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。

　　對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正。

　　對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。

　　對(duì)認(rèn)為是違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)請(qǐng)求處理。

　　對(duì)嚴(yán)重違反國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)向主管單位或者財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

　　對(duì)其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督

　　會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)違反單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，以及單位制定的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督。

　　配合搞好國(guó)家監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督

　　必須依照法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等單位的監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

學(xué)校內(nèi)部牽制制度5

　　為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的有效監(jiān)督和控制，維護(hù)財(cái)務(wù)紀(jì)律，防止舞弊行為和工作差錯(cuò)的產(chǎn)生，保證公司資產(chǎn)和權(quán)益的安全、完整，提高會(huì)計(jì)核算工作質(zhì)量，加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理工作，特制定本制度。

　　本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國(guó)家其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定。

　　本制度適用于本公司及本公司在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的控股子公司。

　　一、人員牽制原則

　　實(shí)行會(huì)計(jì)人員持證上崗制度，未取得會(huì)計(jì)證的人員不得辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。

　　公司法定代表人或主要負(fù)責(zé)人的`配偶、直系血親及姻親不得在本公司從事會(huì)計(jì)工作。

　　單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)人員因公務(wù)發(fā)生的財(cái)務(wù)收支，本人在會(huì)計(jì)核算中應(yīng)當(dāng)回避。

　　各會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)明確，落實(shí)到人，指定專人審核憑證、帳簿、報(bào)表。

　　會(huì)計(jì)人員離職或輪換工作崗位，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交。

　　公司財(cái)務(wù)部不定期地檢查各控股子公司的財(cái)務(wù)工作。

　　公司合營(yíng)股東可不定期地檢查公司的財(cái)務(wù)工作。

　　二、部門(mén)牽制原則

　　三、業(yè)務(wù)牽制原則

　　出納以外的會(huì)計(jì)人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)。

　　出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的帳務(wù)處理工作。

　　財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)分別保管，出納人員保管公司負(fù)責(zé)人私章，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用章。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可不定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)庫(kù)，出納人員應(yīng)隨時(shí)保證現(xiàn)金余額與帳戶記錄相符。

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