財務保密制度（匯編9篇）

　　在不斷進步的時代，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家整理的財務保密制度，希望對大家有所幫助。

財務保密制度1

　　在現(xiàn)代企業(yè)的運營中，財務數(shù)據(jù)占據(jù)著核心地位。如何有效地管理和保護財務數(shù)據(jù)，并制定嚴格的財務保密制度，是一項十分重要的任務。在這個信息時代，信息安全的問題變得更加嚴峻。如果不能對財務信息進行有效保密，就有可能導致嚴重的損失。因此，制定并執(zhí)行財務工作保密制度，對于維護企業(yè)的利益和聲譽至關(guān)重要。

　　一、保密范圍

　　財務工作保密制度涉及的范圍很廣，包括但不限于財務數(shù)據(jù)、財務報表、預算計劃、成本信息、投資決策、現(xiàn)金流量等。這些信息都是企業(yè)的重要資產(chǎn)，需要得到妥善的保護。

　　二、保密原則

　　1. 嚴格保密：所有財務信息必須嚴格保密，不得隨意泄露。

　　2. 專人負責：財務部門應指定專人負責財務信息的保管和傳遞，確保信息的安全。

　　3. 加密措施：財務部門應采用適當?shù)募用艽胧�，確保財務信息的'傳輸安全。

　　4. 定期審查：財務部門應定期對財務信息的安全性進行審查，確保沒有安全隱患。

　　三、泄露責任

　　泄露財務信息，將視情況嚴重程度受到相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動合同等。同時，泄露者需要承擔由此產(chǎn)生的所有法律責任。

　　四、宣傳教育

　　為了增強員工的保密意識，財務部門應定期開展保密宣傳教育，讓員工了解財務保密的重要性，以及違反保密規(guī)定可能帶來的后果。同時，應加強員工之間的溝通與協(xié)作，避免因信息傳遞不當而造成泄密。

　　五、技術(shù)手段

　　為了提高財務信息的安全性，財務部門應采用先進的技術(shù)手段，如建立安全網(wǎng)絡系統(tǒng)、使用加密軟件、設置防火墻等。同時，應定期對技術(shù)設備進行維護和升級，確保其安全性。

　　六、制度執(zhí)行與監(jiān)督

　　為了確保財務工作保密制度的執(zhí)行，企業(yè)應建立完善的監(jiān)督機制。具體包括：

　　1. 制定完善的制度執(zhí)行流程和操作規(guī)范，確保制度得以正確執(zhí)行。

　　2. 設立專門的監(jiān)督機構(gòu)或指定專人負責監(jiān)督工作，定期檢查制度的執(zhí)行情況。

　　3. 建立獎懲制度，對遵守制度、表現(xiàn)突出的員工給予獎勵，對違反制度的行為進行處罰。

　　4. 接受外部審計和監(jiān)督，確保財務信息的安全性符合法規(guī)要求。

　　七、與其他部門的協(xié)作

　　財務部門應與其他部門保持良好的溝通與協(xié)作關(guān)系，共同維護企業(yè)財務信息的安全。具體包括：

　　1. 與銷售、采購、生產(chǎn)等部門保持密切聯(lián)系，及時了解業(yè)務動態(tài)，防止因業(yè)務活動導致財務信息的泄露。

　　2. 與法務部門合作，共同應對涉及財務信息的法律問題。

　　3. 與IT部門合作，共同維護企業(yè)網(wǎng)絡系統(tǒng)安全，防止黑客攻擊和病毒感染等安全威脅。

　　總之，財務工作保密制度是企業(yè)財務管理工作中不可或缺的一部分。通過嚴格執(zhí)行保密制度，加強宣傳教育，采用先進的技術(shù)手段，建立完善的監(jiān)督機制，以及與其他部門的良好協(xié)作，企業(yè)可以有效地保護財務信息的安全，維護企業(yè)的利益和聲譽。

財務保密制度2

　　第一條、為嚴格保守財務管理工作的秘密，防止失密、泄密事件的發(fā)生，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)法》及其實施細則、以及公司的《財務管理辦法》規(guī)定，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

　　第二條、公司財務人員對依法履行財務管理義務獲得的客戶資料和交易信息應當保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

　　第三條、財務人員應當對報告涉及專利和非專利的高科技技術(shù)、財務管理和籌融資金的情況予以保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

　　第四條、公司財務人員配合政府和公司調(diào)查可疑交易活動等有關(guān)財務管理工作信息、財務管理非現(xiàn)場監(jiān)管信息應予以保密，非依法律規(guī)定，不得向任何單位和個人提供。

　　第五條、財務管理部應與每一位新入職財務人員簽訂《保密協(xié)議》，明確所有員工應當恪守的保密義務。

　�。ㄒ唬╋L險管理委員會為財務管理保密管理的領(lǐng)導機構(gòu)。其主要職能是貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務管理保密的法律、法規(guī)和政策；負責確定涉密人員名單（參與或配合監(jiān)管機關(guān)進行財務管理可疑調(diào)查），審批有關(guān)涉密事項及有關(guān)的獎懲決定。

　�。ǘ�）財務保密工作管理由財務管理部負責。其職責為貫徹執(zhí)行國家的有關(guān)財務管理保密法規(guī)、政策；按公司風險管理委員會的決定，布置、督促、檢查本公司的財務管理保密工作；指導并組織實施追查失密、泄密事件；組織保密宣傳，開展保密教育。

　�。ㄋ模┎辉谪攧展芾肀O(jiān)測系統(tǒng)外上報財務管理相關(guān)數(shù)據(jù)；

　　第八條、根據(jù)公司財務管理工作所涉及的范圍和內(nèi)容，與財務管理工作有關(guān)的事項可分為三個等級：絕密、機密、秘密。

　　（一）絕密事項是指配合政府審計或公安機關(guān)進行的財務調(diào)查的案件、各級紀委可疑事項報告的報送“秘鑰”和報送“密碼”。

　�。ǘ�）機密事項是指根據(jù)公司相關(guān)制度進行劃分的高風險客戶名單、財務參與股票上市和高科技技術(shù)專利的報告。

　�。ㄈ�）秘密事項是指公司的客戶身份信息、各種可疑交易報告、財務管理監(jiān)測數(shù)據(jù)及有關(guān)文檔，公司重要業(yè)務的`賬戶和密碼。

　�。ㄒ唬┤魏尾块T接到中國人民銀行或紀委或公安機關(guān)有關(guān)財務管理的協(xié)助調(diào)查通知時，必須報公司風險管理委員會和財務管理部，由財務管理部組織協(xié)查工作并采取嚴格的安全保密措施：提供獨立的辦公房間、電腦、軟件，確定配合人員，并確保所查的信息不外露。

　�。ǘ�）財務管理部重要文件、軟件、報告應設置“秘鑰”，應由財務管理部指定專人保管，秘鑰的“密碼”應定期更換。使用人不得泄露密碼，并保證秘鑰和密碼的使用安全。

　　（三）對因工作原因需要查閱客戶的身份資料、公司高科技業(yè)務、重大交易記錄、重要財務數(shù)據(jù)的，應該由查閱人填寫申請表，逐級審批，最終經(jīng)風險管理委員會主任審批通過后方可調(diào)閱。

　　（四）財務管理部應安排專人管理網(wǎng)銀業(yè)務系統(tǒng)的交易數(shù)據(jù)，管理人員必須經(jīng)過嚴格的資信調(diào)查。財務管理部應定期變更管理權(quán)限的設置，更換審核人密碼，確保網(wǎng)銀業(yè)務系統(tǒng)的保密性。

　　第十條、凡出現(xiàn)失、泄密事故，應及時報告財務管理部，由財務管理部在發(fā)現(xiàn)問題1小時內(nèi)報風險管理委員會。財務管理部應當適時續(xù)報追查情況，結(jié)案后及時向風險管理委員會上報事故查處情況。

　　第十一條、發(fā)現(xiàn)泄密事件，有關(guān)責任人應及時采取補救措施，盡力挽回損失。發(fā)生失密事故，有關(guān)責任人應積極配合保密工作管理部門調(diào)查、追查事故原因。

　　第十二條、發(fā)現(xiàn)財務管理監(jiān)管網(wǎng)銀業(yè)務系統(tǒng)的秘鑰被盜后，應立即報告公司風險管理委員會，并在同一時間立即報告財務管理部及分管人員，以便及時采取安全防范措施。

　　第十三條、關(guān)于財務管理工作的獎罰，參照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財務保密制度3

　　第一章總則

　　一、為了規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，依據(jù)施工企業(yè)財務會計制度有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的特點及管理要求，特制定本制度。

　　二、公司設立財務部，其崗位職責分別是：

　　1、財務主管崗位職責

　　⑴在財務總監(jiān)領(lǐng)導下，負責公司財務記賬、核算、往來款項對賬、財務報表編制、財務分析和日常財務事項的辦理工作。達到記賬準確，賬實相符，報表及時，內(nèi)容完整。公司會計憑證、賬簿、報表、財務計劃和重要經(jīng)濟合同等會計資料要定期收集、審查、裝訂成冊并編號登記，妥善保管。財務月、季報表要在次月5日前，年度報表要在次年元月9日前分別報總經(jīng)理和財務總監(jiān)。

　�、聘鶕�(jù)合同約定和工程進度，及時催收工程款，或按照約定核定施工隊的工程預支款，以致最終結(jié)算。結(jié)算手續(xù)簽字按照公司財務管理制度執(zhí)行。

　�、秦撠焻f(xié)調(diào)與稅務等部門的工作關(guān)系，辦理涉稅事項；配合辦理上級安排的公司日常事務。

　�、蓉撠煻ㄆ诮M織公司固定資產(chǎn)、物資和流動資產(chǎn)的盤存、清查核實，及時處理好財產(chǎn)溢余和毀損賬務。

　　⑸負責協(xié)調(diào)有關(guān)人員進行工程實用材料抽檢工作。

　　⑹負責公司統(tǒng)計工作，按要求及時報建設主管部門和統(tǒng)計部門包括網(wǎng)上填報。⑺罰則：

　�、儇攧沼涃~、報表不及時，屬個人原因者，一次給予批評，二次給予記過處分。②賬實不符要及時查明原因，不得隱瞞不報，否則給予記過處分直至追究經(jīng)濟責任。

　�、圻`反公司管理制度，按相關(guān)管理制度執(zhí)行。

　　2、出納崗位職責

　�、旁谪攧罩鞴茴I(lǐng)導下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。

　　⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預算，經(jīng)常了解工程進度，定期向財務主管匯報工程款的收入與支出事項。

　　⑶要嚴格執(zhí)行公司費用管理規(guī)定。費用類單據(jù)上要有經(jīng)手人、主管負責人簽字；材料款結(jié)算單要有施工隊長、材料專員、財務主管簽字；工程款結(jié)算單上要有工程部主管、財務主管簽字。出納憑總經(jīng)理簽批后的單據(jù)辦理付款事項。

　�、葐T工因業(yè)務需要借支現(xiàn)金的，首先在出納處填寫借支單，經(jīng)所在部門負責人和財務主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批總經(jīng)理不在情況下由副總經(jīng)理審批，方可到出納取款。相關(guān)業(yè)務事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清帳款。

　　⑸現(xiàn)金帳、銀行存款帳要按照財務事項發(fā)生的時間順序登記，做到日清月結(jié)、帳款相符、帳帳相符，每天登記現(xiàn)金日報表。

　�、守撠熮k公品購進和領(lǐng)用情況的登記。公司各部、室需要購買辦公用品，由部、室負責人填制申報單，經(jīng)總經(jīng)理審批100元以下由分管副總審批后購買，再由部、室簽字領(lǐng)用。

　　⑺崗位罰則

　�、賹κ掷m(xù)不全的憑證擅自付款，須立即補齊簽字手續(xù)，未造成經(jīng)濟損失的，處以20元/次罰款，造成經(jīng)濟損失的，承擔相應的經(jīng)濟責任；若錯付，由本人負責追回款項并處以20元/次罰款，無法追回的由本人賠償。

　�、诎l(fā)生現(xiàn)金、有價證券及債券短缺、失竊的，經(jīng)查明是由本人保管不力造成的，由本人依照市價賠償。

　�、蹏朗毓�司商業(yè)秘密，對泄露商業(yè)秘密給公司造成的損失承擔相應的經(jīng)濟責任。

　�、軋蟊怼�帳務數(shù)據(jù)有誤，出錯點超過2次的，按5元/處加以處罰。

　　三、財務管理的基本任務

　　1、建立健全財務管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)營責任制，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果；

　　2、做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；

　　3、及時結(jié)算、收回工程款，依法合理籌集資金；

　　4、有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

　　四、資金審批制度

　　⑴所有款項的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準。如果總經(jīng)理不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　�、曝攧諏Ｓ谜�、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。行政部主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

　�、情_具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)總經(jīng)理批準；

　　⑷往來款項的沖轉(zhuǎn)指非正常經(jīng)營業(yè)務，須總經(jīng)理批準；⑸非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過總經(jīng)理批準；

　�、视靡灾Ц陡鞣N款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　五、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由總經(jīng)理批準支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。

　　施工工程用款支付批工作流程

　　六、費用支出審批事項

　�、鸥髀毮懿块T根據(jù)實際情況提報所需費用，嚴禁先列支，后報銷。報銷的費用原始單據(jù)必須是正規(guī)發(fā)票，確實無法取得的，可以使用付款憑證代替，但必須寫明原因據(jù)實填報。正規(guī)發(fā)票必須是蓋有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章、稅務部門認可的發(fā)票，填寫內(nèi)容包括我公司全稱、日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開票單位的發(fā)票或財務專用章。所有報銷的原始憑證不得涂改，如有涂改，財務人員有權(quán)拒絕報銷。

　�、瀑M用報銷流程：由費用當事人填寫費用報銷單，交由部門主管審核簽字，審核通過后交財務部門復核，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可到出納處進行實際結(jié)算。

　�、琴M用報銷單填寫規(guī)范：用藍、黑水筆或鋼筆填寫，字跡要求清楚整潔；合計金額填寫正確、規(guī)范，大小寫相符；報銷附件單據(jù)用膠水粘貼在費用報銷單后面要求整齊、美觀，附件張數(shù)要填寫正確；對填寫不規(guī)范的單據(jù)，出納有權(quán)做退回處理。

　�、葐T工因工程業(yè)務或出差需要借支現(xiàn)金的，需到出納處填制借支單。出差借支：必須先填寫《出差申請單》，經(jīng)所在部門主管和財務部主管審核簽字后，由總經(jīng)理審批或請示總經(jīng)理同意后方可到出納處取款。相關(guān)業(yè)務事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔。

　　⑸涉及應酬等非正常費用，須總經(jīng)理批準。

　�、试趫箐N過程中單據(jù)必須依實填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。

　　第二章公司相關(guān)費用支出制度

　　為了規(guī)范公司的財務行為，加強公司費用管理，控制不合理費用開支，提高經(jīng)濟效益，本著精打細算，勤儉節(jié)約，有利工作的原則，并結(jié)合本公司的特點、實際情況及管理要求，特制定本制度。

　　1、差旅費

　　公司員工因公出差，根據(jù)《出差申請表》所批準的事項和到達地點依實報銷。

　�、磐獾爻霾�

　　①在途交通費：根據(jù)出具的車票面額，再核定路途的時間、職務級別和實際情況為依據(jù)以實報銷。

　�、诠�司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。按地區(qū)標準、出差天數(shù)給予補助，生活補助時間以中午12：00以后為界限，參考車、船票的時間。省內(nèi)市外城市每人每天補助20元，省會以上城市每人每天補助30元。部門主管以上級別人員到公司業(yè)務單位所在地出差，期間接受業(yè)務單位接待的，則不報銷生活補貼。因施工需要駐在工地的，原則上可在施工隊食堂就餐，由公司補助施工隊生活費；無法與施工隊同餐的，每一整天補助生活費18元。

　�、圩∷拶M：按地區(qū)標準，職務級別給予報銷。住宿費按實際住宿天數(shù)參考車船票的時間任發(fā)票報銷，縣級城鎮(zhèn)每人每天住宿費不得高于20元，地級市每人每天住宿費不得高于40元，省會以上城市每人每天不得高于50元。因工作或接待需要等特殊情況，實際費用高于上述標準的，由總經(jīng)理審批決定報銷額度。

　　⑵本市出差

　　本市出差或辦事僅有市內(nèi)交通費，無出差生活補貼、住宿費項目。市內(nèi)交通費按實報銷，原則乘坐公交車，無特殊情況不得乘坐出租車，若特殊情況需向行政部門主管申請方可乘坐并給予報銷。因時間過早或過晚早7：00前或22：00后可乘坐出租車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務部作退回處理。

　　2、招待費

　　因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準后方可報銷招待費。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財務部門提出本次費用計劃單次超過200元的必須采用書面申請，內(nèi)容包括：

　　①事由；

　　②參加人數(shù)；

　�、郯l(fā)生次數(shù)；

　�、茴A計金額。經(jīng)財務主管簽字后到出納會計領(lǐng)款。招待事項完畢必須填列支出憑證并注明①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)，憑發(fā)票無法索取發(fā)票的須有收款收據(jù)到財務部結(jié)款，不寫明的財務可退回處理。

　　出差期間的招待費用須與差旅費同時報銷。

　　3、手機費

　　手機費用根據(jù)所擔當?shù)穆殑占墑e和工作需要，確定該崗位的手機費報銷額度，手機費須先自行繳費，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實報銷，超額部分由個人承擔。總經(jīng)理手機費據(jù)實報銷；副總經(jīng)理、工程部主任、物資采購專員手機費為100元/月；其他人員為50元/月；經(jīng)營部業(yè)務員手機費從業(yè)務提存中報銷。

　　4、辦公費

　　辦公費是指因日常需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，辦公用品由各部門主管根據(jù)實際需要填報申購單，交由行政部審核，總經(jīng)理審批后進行統(tǒng)一購買、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷實際費用，然后根據(jù)需要進行領(lǐng)用登記。專用辦公用品如打印機，傳真機，電腦，根據(jù)需要發(fā)放、限定臺數(shù)，因為使用年限或正常損壞而無法使用的需報告行政部實際查看，審核，再由總經(jīng)理審批進行統(tǒng)一購置，以舊換新；新進人員到職由各部門向行政部提出文具申請單領(lǐng)用文具，人員離職時，應將可用文具交還行政部。辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

　　5、運輸費

　　運輸費支付應在運輸發(fā)票或付款憑證后面附①貨運合同；②有驗收簽字的貨運清單，經(jīng)相應的部門審批后可辦理結(jié)付。經(jīng)辦人員要盡量直接與司機聯(lián)系，以減少貨運費用。

　　6、車輛使用費

　　車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，駕駛員補貼。油費報銷一般情況由行政部辦加油卡，司機領(lǐng)卡加油。無卡加油需有司機和乘坐人員共同簽字證明。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據(jù)耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況；路橋費、洗車費由駕駛員集中匯總，由行政部根據(jù)派車記錄復核簽字報銷。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應指定維修點。車輛維修、維護前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時除發(fā)票外還要附上詳細費用清單，由行政部根據(jù)維修情況復核以實報銷。

　　第三章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。

　　3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設備、材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

　�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃；

　�、曝撠煿こ踢M度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結(jié)算程序。

　�、攀┕�單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽；

　�、曝攧詹扛鶕�(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送總經(jīng)理審批。

　　6、工程決算程序。

　�、攀┕�單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的.程序報工程部復核，財務部會簽；

　　⑵財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準；

　�、谴蠊こ剔k理決算時，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算，并制訂《工程竣工決算書》；

　�、裙こ倘�部竣工驗收合格交付使用時，財務部憑工程竣工決算書進行成本結(jié)算。

　　第四章固定資產(chǎn)管理制度

　　1、公司財產(chǎn)的范圍

　�、殴�司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

　　⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

　　⑶凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算

　　⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由行政部歸口管理；⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；

　�、切姓�部和工程部應指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務核算，應設立臺賬，登記公司財產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管、維修并制定相應的措施、辦法。

　　3、固定資產(chǎn)按下列方法計價：

　�、刨徣氲模�按照買賣價加上支付的運雜費、安裝調(diào)試費等；

　　⑵自行建造的，按照建造過程中發(fā)生的實際支出；

　�、窃谝延泄潭ㄙY產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴建的，按照已有固定資產(chǎn)原價加上改建、擴建過程中發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入后的余額；

　　⑷投資者投入的，按照合同約定或者評價確認的價值；

　　⑸融資租入的，按照租賃協(xié)議確定的價款加運雜費、安裝調(diào)試費等。

　　7、固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊，折舊費相應攤?cè)牍こ淌┕ず凸芾碣M用中，最終計入工程成本。

　　8、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥

　　⑴行政部根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務部會簽，報總經(jīng)理批準后方可采購；

　�、曝敭a(chǎn)購回后，應填寫財產(chǎn)收入驗收單。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；

　�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政部審批，總經(jīng)理批準；

　　⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；

　　⑸財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務部備案。

　　9、財產(chǎn)的清查、盤點

　　⑴公司財產(chǎn)歸口管理部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

　�、聘鞑块T的年終財產(chǎn)盤點必須有財務人員參加；

　�、秦敭a(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任；

　�、确惨堰_到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報總經(jīng)理，由總經(jīng)理決定處理意見；

　�、煞采形催_到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關(guān)責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經(jīng)理，決定處理意見。

　　第五章存貨管理制度

　　企業(yè)應當做好存貨管理基礎(chǔ)工作，建立健全存貨管理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任制。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確，并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產(chǎn)清查。

　　存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

　　1、存貨按實際成本計價。購入的，按買價加運雜費、采購保管費計價；建設單位供應的，按合同上確定的價格計價；自制的，按制造過程中的各項實際支出計價；車間加工的，按實際耗用的原材料或半成品加加工費計價。

　　2、倉庫管理人員對倉庫材料要分類管理，按類別編碼記賬。材料要堆放整齊便于收發(fā)，要熟悉每種材料的用途及堆放地點。有問題的材料要及時處理，不能積壓在倉庫造成浪費。倉庫要隨時打掃，保持衛(wèi)生清潔。

　　3、配合采購部核實庫存，以合理配貨。熟悉材料供貨周期，當一種材料庫存低于最低存貨量的時候，要及時提醒生產(chǎn)廠長及采購部。

　　4、材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗收，并認真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。月末對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由采購人提供采購價，財務據(jù)此入賬核算，待到下月初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實際價格入賬。

　　5、倉庫管理人員在不見材料或沒清點材料之前，不能開“入庫單”，因此造成的損失全由倉庫管理人員承擔。

　　6、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，因此造成的損失由采購人員負責追究供貨商責任，如因采購人員的原因由采購人員賠償。

　　7、加工車間或施工單位領(lǐng)用材料時，要履行審批和領(lǐng)料手續(xù)。領(lǐng)料人要先認真填寫“領(lǐng)料申請表”并經(jīng)部門主管簽字，然后報經(jīng)主管部門審核，主管部門審核無誤后簽字返還給領(lǐng)料人，領(lǐng)料人再到倉庫領(lǐng)用材料，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)。倉庫保管員接到“領(lǐng)料申請表”后，先審核手續(xù)是否健全，然后根據(jù)“領(lǐng)料申請表”據(jù)實發(fā)貨。倉庫保管員每天根據(jù)當天的“領(lǐng)料申請表”匯總填寫“出庫單”，填寫內(nèi)容：領(lǐng)料部門、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量。

　　8、對領(lǐng)用未耗用完的物資包括殘余料，如下一批生產(chǎn)或工程不再用，應及時退回倉庫，如以后確實用不上的材料，倉庫管理人員同采購人員溝通，及時與供貨商退換品種；下步生產(chǎn)仍需耗用的，月末清點造表報財務會計，便于財務如實核算成本。

　　9、生產(chǎn)或工程領(lǐng)用的材料，因為質(zhì)量或規(guī)格等其他原因不能用退回倉庫并辦理退庫手續(xù)，倉庫管理人員要及時通知采購人對該材料進行退貨或換購處理，由此產(chǎn)生的費用采購人要和供貨商溝通，應由供貨商承擔。如果沒及時處理造成材料積壓等損失由倉庫管理人員賠償。領(lǐng)用的材料退回時，辦理退庫開具紅字出庫單，倉庫管理人員與領(lǐng)料人共同簽字，表明材料已退回倉庫以此分清責任；外購的材料退貨時，開具紅字“入庫單”，倉庫管理人員與采購人要共同簽字，表明材料已由采購人辦理退貨，并由采購人追回退貨金額或換購品種。

　　10、月末存貨的出入庫按部門分項匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報財務會計。

　　11、保管員應設置各種存貨保管明細賬，并依據(jù)出入庫單進行賬簿登記，物資的出入庫計量單位要一致。經(jīng)常與財務核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標簽清楚、計量準確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負責。

　　12、對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

　　盤點時，由供應、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應在盤存表上簽字，以示負責。

財務保密制度4

　　第一章總則

　　為了加強本單位的會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《小企業(yè)會計準則》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合本單位類型和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。

　　第二章會計人員的基本條件

　　1、配備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。

　　2、應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

　　3、應當熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益服務。

　　4、遵守本單位的.商業(yè)秘密，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

　　5、應當按照國家有關(guān)規(guī)定定期參加會計業(yè)務的培訓。

　　第三章會計核算要求

　　1、按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿，包括總賬、明細帳、費用賬、現(xiàn)金日記賬和銀行日記帳等。

　　2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設置帳外賬，不得報送虛假會計報表。

　　3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，應建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。

　　4、按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期結(jié)帳，定期編制財務。財務負責人對財務報告的合法性、真實性負法律責任。

　　第四章會計核算方法

　　1、低值易耗品按一次攤銷方法攤銷；

　　2、固定資產(chǎn)折舊方法是平均年限法；

　　3、成本核算方法是移動加權(quán)平均法；

　　第五章會計監(jiān)督

　　1、會計人員應當對原始憑證進行審核監(jiān)督。

　　2、會計人員應當對實物、款項進行監(jiān)督，督促建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度。

　　3、會計人員應當對財務收支、審批程序進行監(jiān)督。

　　4、會計人員對違反單位內(nèi)部會計管理制度的經(jīng)濟活動，應當制止和糾正。

　　5、會計人員應當依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財政、審計、稅務等機關(guān)的監(jiān)督，如實提供會計憑證、賬簿、會計報表和其他會計資料。

財務保密制度5

　　一、總則

　　(一)為認真貫徹國家保密法，切實做好項目部財務保密工作，保守財務秘密，維護項目部權(quán)益，結(jié)合公司實際，制定如下保密制度。

　　(二)財務秘密是關(guān)系項目部權(quán)利和利益，依照特定程序確定，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的人員知悉的事項。主要包括財務預決算報告及各類財務報表、統(tǒng)計報表及相關(guān)財務數(shù)據(jù)。還包括財務專用章，涉及財務的有關(guān)證件以及有關(guān)合同資料、圖表資料等。

　　(三)項目部所有部門及人員都有遵守財務保密制度的義務。

　　(四)財務保密工作，實行既確保秘密又便利工作的方針。

　　(五)屬于財務秘密的文件、資料和其它物品(包括采用電腦技術(shù)存取、處理的財務資料)，應當在設備完善的保險裝置中保存。未經(jīng)財務主管批準，其他人員不得查閱、使用、復制、摘抄、保存和銷毀。

　　(六)不準在私人交往和通信中泄露財務秘密，不準在公共場所談論財務秘密，不準通過其他方式傳遞財務秘密。

　　(七)財務人員發(fā)現(xiàn)財務秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時，應當立即采取補救措施并及時報告財務主管，并立即做出處理。

　　(八)責任與處罰。

　　出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告，并扣發(fā)工資10元以上500元以下：

　　1、泄露財務秘密，尚未造成嚴重后果或經(jīng)濟損失的;

　　2、違反本制度第5條、第6條規(guī)定內(nèi)容的;

　　3、已泄露財務秘密但采取補救措施的。

　　出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟損失。

　　1、故意或過失泄露財務秘密，造成嚴重后果或重大經(jīng)濟損失的;

　　2、違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、收買或違章提供財務秘密的;

　　3、利用職權(quán)強制他人違反保密規(guī)定的。

　　二、附則

　　本制度規(guī)定的泄密是指下列行為之一：

　　使財務秘密被不應知悉者知悉的;

　　使財務秘密超出了限定的'接觸范圍，而不能證明未被不應知悉者知悉的。

　　三、實施細則

　　(一)會計憑證、賬薄、報表、財務情況說明書(財務會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務安排、關(guān)系客戶資料、財務會議記錄，項目部有關(guān)財務規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機、財務核算程序、備份文字數(shù)據(jù)的磁盤、光盤及移動硬盤等)、財務設備等各種資源管理，均適用于本制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。

　　(二)公司財務人員在其職責范圍內(nèi)對本實施細則第1條所列各種資源享有不同職別相應的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　(三)各會計主管在其職責范圍內(nèi)，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行保管，主管會計必須按《會計檔案管理辦法》進行管理。在保管期間，財務負責人有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務負責人批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　(四)各財務人員及其各部門人員不得在未經(jīng)主管領(lǐng)導同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，項目部的有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。

　　(五)對于財務專用計算機，由財務負責人指定專人設置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務負責人開機或同意后方可使用計算機，專人和財務負責人對該計算機的安全與操作承擔責任。

　　(六)財務人員操作計算機時在未經(jīng)他人允許的情況下，只能使用自己的文件夾及子文件夾。文件夾必須存放在c盤以外各盤的根目錄下，統(tǒng)一按自己的姓和名稱的漢語拼音字頭命名，對于特殊文件，操作人員可以加密保護，但必須到財務負責人處備案。

　　(七)對于計算機程序、財務核算程序、各種申報表程序等，各責任人必須在其職權(quán)范圍內(nèi)操作并要將其職責范圍內(nèi)相應的操作密碼及時書面報送財務負責人備案。

　　(八)財務人員對于重要文字數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的磁盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務負責人會同主管領(lǐng)導指定專人統(tǒng)一負責保管。其他人如需使用必須經(jīng)主管領(lǐng)導會同相關(guān)負責人一起進行簽字登記后方可借用并及時退回。

　　(九)對財務專用章和印信必須嚴格管理，由政治上可靠的專人負責監(jiān)印保管，確保印信安全。對于印章的使用，其專門負責人在職責范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導簽字批準后方可使用，并進行相應登記。任何人不得在空白紙上加蓋財務專用章并攜帶外出。

　　(十)對于財務保險柜、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務負責人封存保管，主管領(lǐng)導只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

　　(十一)嚴格遵守檔案保密制度。對機密、絕密和一般文件要分開組卷、保管和編目，以避免密級混淆。具有密級的檔案材料，包括各類財務數(shù)據(jù)一般只能查閱，但應經(jīng)財務負責人批準，未經(jīng)批準不得抄錄、拍照、描繪。財務資料不外借，確因需要借用的，必須正確填寫“業(yè)務聯(lián)系單”，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，并嚴格借閱手續(xù)，在規(guī)定時間內(nèi)返還，不得轉(zhuǎn)借他人。

　　(十二)財務人員要加強財務室的安全防護，保管好財務室的鑰匙，隨時鎖好門窗和檔案柜。

　　(十三)凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應處罰。

財務保密制度6

　　1、會計憑證、賬薄、報表、財務情況說明書(財務會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務安排、關(guān)系客戶資料、財務會議記錄，公司有關(guān)財務規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等)，財務設備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本制度執(zhí)行。

　　2、公司財務人員在其職責范圍內(nèi)對本制度第一條所列各種資源享有不同職別相應的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　3、主管會計在其職責范圍內(nèi)，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，在臨時保管期間，財務負責人有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務負責人批準的`情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　4、各財務人員及其負責人不得在未經(jīng)公司總經(jīng)理同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。

　　5、對于財務專用計算機，由財務負責人指定專門人員設置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務負責人開機或同意后方可使用計算機，專人和財務負責人對該計算機的安全與操作承擔責任。

　　6、財務人員對于重要的文字數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務負責人指定專人統(tǒng)一負責保管。其他人如需使用必須經(jīng)財務負責人批準后方可借用并及時退回。

　　9、對于印章的使用，其專門負責人在職責范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準后方可使用，并進行相應登記。

　　10、對于財務保險柜、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務負責人封存保管。

　　11、凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應處罰。

財務保密制度7

　　第一條為了加強和規(guī)范城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點零售藥店管理，根據(jù)《國務院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》(國發(fā)[1998]44號)，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱的定點零售藥店，是指經(jīng)統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門審查，并經(jīng)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)確定的，為城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人員提供處方外配服務的零售藥店。處方外配是指參保人員持定點醫(yī)療機構(gòu)處方，在定點零售藥店購藥的行為。

　　第三條定點零售藥店審查和確定的原則是：保證基本醫(yī)療保險用藥的品種和質(zhì)量；引入競爭機制，合理控制藥品服務成本；方便參保人員就醫(yī)后購藥和便于管理。第四條定點零售藥店應具備以下資格與條件：

　　(一)持有《藥品經(jīng)營企業(yè)許可證》、《藥品經(jīng)營企業(yè)合格證》和《營業(yè)執(zhí)照》，經(jīng)藥品監(jiān)督管理部門年檢合格；

　　(二)遵守《中華人民共和國藥品管理法》及有關(guān)法規(guī)，有健全和完善的藥品質(zhì)量保證制度，能確保供藥安全、有效和服務質(zhì)量；

　　(三)嚴格執(zhí)行國家、省(自治區(qū)、直轄市)規(guī)定的藥品價格政策，經(jīng)物價部門監(jiān)督檢查合格；

　　(四)具備及時供應基本醫(yī)療保險用藥、24小時提供服務的能力；

　　(五)能保證營業(yè)時間內(nèi)至少有1名藥師在崗，營業(yè)人員需經(jīng)地級以上藥品監(jiān)督管理部門培訓合格；

　　(六)嚴格執(zhí)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度有關(guān)政策規(guī)定，有規(guī)范的內(nèi)部管理制度，配備必要的管理人員和設備。

　　第五條愿意承擔城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險定點服務的零售藥店，應向統(tǒng)籌地區(qū)勞動保障行政部門提出書面申請，并提供以下材料：

　　(一)藥品經(jīng)營企業(yè)許可證、合格證和營業(yè)執(zhí)照的副本；

　　(二)藥師以上藥學技術(shù)人員的職稱證明材料；

　　(三)藥品經(jīng)營品種清單及上一年度業(yè)務收支情況；

　　(四)藥品監(jiān)督管理、物價部門監(jiān)督檢查合格的`證明材料；

　　(五)勞動保障行政部門規(guī)定的其他材料。

　　第六條勞動保障行政部門根據(jù)零售藥店的申請及提供的各項材料，對零售藥店的定點資格進行審查。

　　第七條統(tǒng)籌地區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)在獲得定點資格的零售藥店范圍內(nèi)確定定點零售藥店，統(tǒng)發(fā)定點零售藥店標牌，并向社會公布，供參保人員選擇購藥。

　　第八條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要與定點零售藥店簽訂包括服務范圍、服務內(nèi)容、服務質(zhì)量、藥費結(jié)算辦法以及藥費審核與控制等內(nèi)容的協(xié)議，明確雙方的責任、權(quán)利和義務。協(xié)議有效期一般為1年。任何一方違反協(xié)議，對方均有權(quán)解除協(xié)議，但須提前通知對方和參保人，并報勞動保障行政部門備案。

　　第九條外配處方必須由定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)師開具，有醫(yī)師簽名和定點醫(yī)療機構(gòu)蓋章。處方要有藥師審核簽字，并保存2年以上以備核查。

　　第十條定點零售藥店應配備專(兼)職管理人員，與社會保險經(jīng)辦機構(gòu)共同做好各項管理工作。對外配處方要分別管理、單獨建帳。定點零售藥店要定期向統(tǒng)籌地區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)報告處方外配服務及費用發(fā)生情況。

　　第十一條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要加強對定點零售藥店處方外配服務情況的檢查和費用的審核。定點零售藥店有義務提供與費用審核相關(guān)的資料及帳目清單。

　　第十二條社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要按照基本醫(yī)療保險有關(guān)政策規(guī)定和與定點零售藥店簽訂的協(xié)議，按時足額結(jié)算費用。對違反規(guī)定的費用，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)不予支付。

　　第十三條勞動保障行政部門要組織藥品監(jiān)督管理、物價、醫(yī)藥行業(yè)主管部門等有關(guān)部門，加強對定點零售藥店處方外配服務和管理的監(jiān)督檢查。要對定點零售藥店的資格進行年度審核。對違反規(guī)定的定點零售藥店，勞動保障行政部門可視不同情況，責令其限期改正，或取消其定點資格。

　　第十四條定點零售藥店申請書樣式由勞動保障部制定。

　　第十五條各省(自治區(qū)、直轄市)勞動保障行政部門可根據(jù)本辦法制定實施細則。

　　第十六條本辦法自發(fā)布之日起施

財務保密制度8

　　第一條 為了加強公司財務保密工作，完善財務工作的管理，根據(jù)交易所《保密工作制度》和《中華人民共和保守國家秘密法》的規(guī)定，并結(jié)合我公司的.實際情況，制定本制度。

　　第二條 會計憑證、賬薄、報表、財務情況說明書(財務會計報告)，經(jīng)營意向、決策資料，財務安排、關(guān)系客戶資料、財務會議記錄，公司有關(guān)財務規(guī)章制度、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體(包括計算機、稅務密鑰、財務程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等)，相關(guān)登錄賬號及密碼，財務設備等各種資源管理，均適用保密制度及本實施細則，未涉及事項依有關(guān)規(guī)定或參照本實施細則執(zhí)行。

　　第三條 公司財務及部門相關(guān)人員，在其職責范圍內(nèi)對本制度第二條所列各種資源享有不同職別相應的知情權(quán)和管理權(quán)。

　　第四條 各主管會計在其職責范圍內(nèi)，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，并根據(jù)《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務副總有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務副總批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。

　　第五條 各財務人員及其負責人不得在未經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意的情況下將其掌握的經(jīng)營意向、決策資料，公司有關(guān)規(guī)章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。

　　第六條 對于財務專用服務器，由專門人員設置使用密碼，其他人員不可使用。

　　第七條 公司財務及相關(guān)人員請妥善保管財務軟件、稅務管理、電子對賬等相關(guān)中賬號密碼。賬號只能單人使用，密碼必須由字母及數(shù)組成并8位以上。賬號使用人對自己的賬號負全責。

　　第八條 財務人員對于重要的文字數(shù)據(jù)必須及時備份，備份文字數(shù)據(jù)的。軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體根據(jù)《會計檔案管理辦法》進行管理。

　　第九條 對于財務印章的使用，其專門負責人在職責范圍內(nèi)按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經(jīng)公司領(lǐng)導簽字批準后方可使用，并進行相應登記。

　　第十條 對于財務保險柜、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務主管領(lǐng)導封存保管，主管領(lǐng)導只有在非常特殊情況下，并至少要會同兩位領(lǐng)導或使用人在場方可開封取出鑰匙開啟保險柜或保密柜。

　　第十一條 凡違反上述規(guī)定者，視其情節(jié)嚴重程度，給予相應處罰。

　　第十二條 本辦法自20xx年7月1日起實施，公司其他制度中與本辦法不一致的，以本辦法為準。

　　第十八條 本辦法由財務部負責解釋和修改。

財務保密制度9

　　第一條為嚴格加強公司內(nèi)部管理，提高公司各部門的工作積極性和工作效率，提高企業(yè)效益，做好各種保密管理工作，貫徹積極防范、突出重點、方便工作、內(nèi)外有別的方針，特制定本制度。

　　第二條公司的財務機密是關(guān)系公司的權(quán)利和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范圍內(nèi)的人員知悉的事項，公司每一名員工都有保守公司秘密的義務；

　　第三條公司實行嚴格的財務保密和處罰制度。

　　第四條公司財務機密的范圍：

　�、�、公司財務狀況，經(jīng)營狀況；

　�、�、財務部的收款、存款、付款、現(xiàn)金流量等財務狀況；

　　⑶、客戶資料情況，合作伙伴情況，以及公司將要發(fā)展方向的方針、策略；

　�、�、材料設備采購方式、采購價、采購渠道，采購合同，分包商資料情況；

　�、伞㈨椖砍杀竞怂�、經(jīng)營成本、勞動力成本、機械成本、管理成本；

　�、省⒓夹g(shù)、文檔資料、計算機內(nèi)不能公開的資料；

　　⑺、合同及分包商合同、協(xié)議；

　�、�、在經(jīng)營活動中的保密行為；

　　⑼、投標價格、投標預算、投標書；

　�、�、公司領(lǐng)導臨時交待的保密事項；

　　第五條一切不宜對外或?qū)��?nèi)，泄漏會對公司利益造成不良影響的會計資料和信息等財務機密，均屬公司保密范圍，未經(jīng)董事會許可任何人不得向外泄漏，同時禁止向外傳播;

　　第六條公司財務部門需向外部報送的會計資料必須經(jīng)公司董事會、財務總監(jiān)和財務經(jīng)理許可并由公司行政部進行相應登記，加蓋公章后予以報出;公司內(nèi)部其他職能部門需要查閱、審查、借閱、復印、拷貝會計資料的，必須經(jīng)財務總監(jiān)和財務經(jīng)理批準許可后方能執(zhí)行;

　　第七條會計憑證、賬薄、報表、財務會計報告，經(jīng)營意向、決策資料，財務安排、關(guān)系客戶資料、財務會議記錄，公司有關(guān)財務制度、銷售傭金制度、員工工資福利及其獎金情況、證件、印章，會計數(shù)據(jù)、會計資料及其會計載體（包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數(shù)據(jù)的軟盤、光盤及移動硬盤等），財務設備等各種資源管理，均適用此保密制度;

　　第八條各主管會計在其職責范圍內(nèi)，按會計核算期準確及時的'填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，兩個會計年度后，各主管會計必須及時移交給公司檔案管理部門按《會計檔案管理辦法》進行管理。在臨時保管期間，財務總監(jiān)有權(quán)現(xiàn)場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經(jīng)財務總監(jiān)或主管領(lǐng)導批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告;

　　第九條財務部門各崗位要加強保密工作教育，提高保密意識;要求財務人員必須做到下列幾點：

　�、拧⒉辉撝�道的不要問，不該說的不要說，不該動的資料不要動；；

　�、�、交際活動中，注意保守公司機密，不準隨便談論公司機密情況；

　�、恰�沒有授權(quán)不準談論及動用的機密資料，凡是標有機密字樣的公司資料用后都必須歸還；

　�、�、董事會或主管領(lǐng)導交待的工作，沒有特別說明的理由，你不能追根究底，努力完成交待的工作即可；

　�、�、董事會及主管領(lǐng)導有權(quán)知道員工所掌握的有關(guān)公司的信息、資料及其工作成果;

　　⑹、員工不得泄露業(yè)務或崗位上的機密，對于非本人工作職權(quán)范圍內(nèi)的機密，做到不打聽、不猜測，不參與并制止小道消息的傳播；非經(jīng)發(fā)放部門或文件管理部門允許，員工不得私自復印和拷貝有關(guān)文件;

　�、恕�員工有義務向董事會及主管領(lǐng)導如實匯報公司財務活動中的工作人員及其工作行為；對于其違章工作行為，不得虛報、隱瞞、猜測，必須如實匯報;

　�、獭⒏髫攧杖藛T不得在未經(jīng)公司董事會同意的情況下將其掌握的公司經(jīng)營狀況、資金使用狀況透露給其他任何人知曉;

　　⑼、發(fā)現(xiàn)泄密或者及有可能泄露公司秘密的言論、文檔等，要及時向主管領(lǐng)導或董事會匯報，以便及時彌補可能造成的損失;

　　⑽、發(fā)現(xiàn)其他員工有泄密行為或非本公司人員有竊取機密行為和動機，應及時阻止采取補救措施并向董事長匯報;

　　第十條凡違反上述規(guī)定者，視其下列情況之情節(jié)輕重，給予行政警告，并處罰款100元--500元。

　�、�、因操作失誤，尚未造成嚴重后果或經(jīng)濟損失的;

　�、啤⒁驘o主觀故意泄露公司有關(guān)信息，尚未造成公司內(nèi)部混亂、引起嚴重后果或經(jīng)濟損失的;

　�、�、已泄露公司秘密但采取補救措施的;

　　第十一條凡違反上述規(guī)定者，視其下列情況之情節(jié)輕重，予以辭退并酌情賠償經(jīng)濟損失或追究法律責任。

　�、�、故意或過失泄露公司財務秘密，造成嚴重后果或重大經(jīng)濟損失的;

　�、�、違反本保密制度規(guī)定，為他人竊取、刺探、對外轉(zhuǎn)讓、出售或違規(guī)提供公司秘密的;

　�、恰⒗�用職權(quán)強制他人違反保密規(guī)定的;

　　第十二條凡違反上述規(guī)定者，由財務總監(jiān)組織有關(guān)部門及人員對其情節(jié)的輕重及經(jīng)濟損失大小做定論;

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