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備用金管理制度

時(shí)間：2025-07-03 08:36:03 制度我要投稿

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備用金管理制度常用[15篇]

　　在當(dāng)下社會(huì)，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度泛指以規(guī)則或運(yùn)作模式，規(guī)范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì)結(jié)構(gòu)。這些規(guī)則蘊(yùn)含著社會(huì)的價(jià)值，其運(yùn)行表彰著一個(gè)社會(huì)的秩序。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的備用金管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。

備用金管理制度常用[15篇]

備用金管理制度1

　　1.目的：為了加強(qiáng)各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　3.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　4.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

　　4.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，需經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分公司，當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部匯總員工的借款單及制編各項(xiàng)備用金的申報(bào)表，附上原始憑證統(tǒng)一呈報(bào)給當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人審批簽字同意。最終全部借款單和申報(bào)表，由深圳財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　4.2專項(xiàng)借款人員在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。各分公司固定數(shù)額備用金用到三分之二時(shí)就要到財(cái)務(wù)部申報(bào)借款，比如行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000元左右時(shí)就要報(bào)銷。填寫(xiě)好“報(bào)銷單”上各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到深圳財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　5.備用金的管理

　　5.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的'收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　5.2財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　5.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　5.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　6.適用范圍：集團(tuán)內(nèi)各分公司出納及部門經(jīng)理的備用金撥付及使用。

　　7.備用金管理要求

　　7.1關(guān)于司機(jī)備用金，每位司機(jī)1000元人。只限于支付汽車過(guò)走過(guò)橋、停車費(fèi)用報(bào)銷。司機(jī)油費(fèi)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理加油卡充值。車輛保養(yǎng)需提前申請(qǐng)（必須在4s店進(jìn)行保養(yǎng)）。司機(jī)報(bào)銷部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負(fù)責(zé)人簽批后，方可進(jìn)行報(bào)銷并支付。

　　7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現(xiàn)結(jié)費(fèi)用，單筆低于500元以下的公司日常員工報(bào)銷等或公司一般的零星費(fèi)用支出。不包含員工的福利補(bǔ)助、宿舍租金、水電管理費(fèi)用。如果費(fèi)用金額過(guò)大，超過(guò)備用金額度的，則需要報(bào)批深圳財(cái)務(wù)部，審核后撥款支付。

　　7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開(kāi)支（不含司機(jī)及車輛開(kāi)支保姆報(bào)銷），申請(qǐng)時(shí)部分需有對(duì)應(yīng)呈批件及附件。如快遞費(fèi)報(bào)銷要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購(gòu)部找供應(yīng)商購(gòu)買。

　　7.4關(guān)于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)成本的開(kāi)支（不含固定或長(zhǎng)期性合作的采購(gòu)、運(yùn)費(fèi)等，且需計(jì)入成本工單），申請(qǐng)時(shí)需有相對(duì)應(yīng)的工作附件。

　　7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車間用品零星購(gòu)買。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費(fèi)由財(cái)務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。

　　8.報(bào)銷流程:

　　注：外地分公司由分公司負(fù)責(zé)人審批如是外地分公司，則需要相應(yīng)會(huì)計(jì)審計(jì)

備用金管理制度2

　　為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開(kāi)展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

　　一、本制度適用于公司各部門

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的'人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報(bào)銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門銷賬，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金量核定。

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、辦公室零星費(fèi)用，單次不得超過(guò)3000元，超過(guò)3000元，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

　　內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部

備用金管理制度3

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請(qǐng)

　　(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。

　　(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人必須對(duì)備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

　　(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　　(3)在對(duì)備用金的.盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過(guò)報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度4

　　為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金

　　備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。

　　三、備用金管理的原則：

　　1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒(méi)有列作預(yù)算的`備用金不得借支；

　　2、�？顚Ｓ迷瓌t。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；

　　3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；

　　4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。

　　四、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　五、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　六、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需借用備用金時(shí)，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專項(xiàng)報(bào)告》，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》，填寫(xiě)好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　七、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　八、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　九、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十一、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度5

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的`，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

備用金管理制度6

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人由于業(yè)務(wù)的特別性而消失的，為了保證備用金的完整性和平安性，特?cái)M定以下制度。選購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟識(shí)并遵守此制度。

　　1、備用金的申請(qǐng)

　�。�1）要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明緣由。

　�。�2）財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，假如確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。

　�。�3）經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　�。�4）申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人（簡(jiǎn)稱保管人），保管人負(fù)責(zé)怪用金的完整和平安。

　　2、備用金的保管使用

　�。�1）設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金�？顚Ｓ�，不得消失占用、挪用備用金的狀況。

　�。�2）財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

　�。�3）在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，假如發(fā)覺(jué)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人馬上補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋緣由。

　�。�4）任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行懲罰。

　�。�5）假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政懲罰（經(jīng)濟(jì)懲罰是短缺、占用、挪用款的`2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴(yán)峻警告、最終警告等懲罰）。

　�。�6）保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過(guò)報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。

　　3、備用金的歸還

　�。�1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　�。�2）財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)覺(jué)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

備用金管理制度7

　　為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：

　　1、備用金只用于前臺(tái)結(jié)賬周轉(zhuǎn)，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)，用于為前臺(tái)提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺(tái)，用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。

　　3、根據(jù)每天的營(yíng)業(yè)情況，每班次的營(yíng)業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時(shí)除去應(yīng)投款外前臺(tái)備用金應(yīng)為規(guī)定限額；當(dāng)投款金額為負(fù)值時(shí)，所負(fù)金額即為前臺(tái)備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時(shí)補(bǔ)充完整。

　　4、每班次14：30和21：30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算，然后填寫(xiě)投款信封，將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口，在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見(jiàn)證人處簽字后投入前臺(tái)保險(xiǎn)箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時(shí)需在投款信封上注明退負(fù)金額，下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額，以便于財(cái)務(wù)審核。

　　5、每班次的`收入要求準(zhǔn)確無(wú)誤，投款信封要按要求認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清晰，大小寫(xiě)金額要保持一致，不得出現(xiàn)涂改。并填寫(xiě)當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。

　　6、每班次交接時(shí)要對(duì)備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn)，當(dāng)班次員工要對(duì)自己所保管的備用金負(fù)責(zé)，確保備用金額度固定不變，交接后填寫(xiě)交接班記錄并確認(rèn)簽字，以免出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。

　　7、大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄，當(dāng)前臺(tái)日常所需零錢較少時(shí)，大堂要及時(shí)用保管的備用金與財(cái)務(wù)部換零，以備前臺(tái)所需。

　　8、前臺(tái)備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理同意并由借款人書(shū)面填寫(xiě)借條方可支借，前臺(tái)必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。

　　9、每月由財(cái)務(wù)部不定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況，則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。

　　10、前臺(tái)備用金是酒店的財(cái)產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴(yán)厲處罰。

　　11、任何員工違反上述規(guī)定，造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失，由員工本人負(fù)責(zé)賠償，并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。

　　12、如遇五一，十一，春節(jié)等長(zhǎng)假，前廳部可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部審請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒穑?jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由大堂副理填寫(xiě)借款單并遞交財(cái)務(wù)部支取，節(jié)日后根據(jù)使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。

備用金管理制度8

　　1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到�？顚Ｓ�，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

　　5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　5、3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6、備用金的管理

　　6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。 6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

　　6、4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。公司備用金管理制度7

　　一、目的

　　為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請(qǐng)額度及用途

　　1．根據(jù)實(shí)際工作需要，部門備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開(kāi)支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批，最高限額不超過(guò)人民幣10000元。

　　2．各部門的'備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。

　　3。各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金，超過(guò)1000元的，可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。三、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

　　1．各部門主管指定專人申請(qǐng)借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。

　　2．借款人借備用金時(shí)，先填寫(xiě)“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。

　　3．借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)，（報(bào)銷流程參照《UIC財(cái)務(wù)管理制度》）。

　　四、備用金的日常管理

　　1．備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬，做到�？顚Ｓ�，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

　　2．備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷憑證，并在備用金臺(tái)賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

　　3．財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺(tái)賬，每年至少一次，核對(duì)賬款是否相符，如有短缺，無(wú)法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報(bào)告。

　　4．經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時(shí)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

　　5．備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財(cái)務(wù)處庫(kù)存?zhèn)溆媒鸸芾?/p>

　　1。庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍

　�。�1）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等

　�。�2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

　�。�3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（4）教職工日常報(bào)銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2。庫(kù)存現(xiàn)金限額

　　庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開(kāi)支，限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元，超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行，在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí)，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。 3。庫(kù)存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定

　�。�1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫(kù)。

　�。�2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶。（3）不得私設(shè)小金庫(kù)，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

　�。�4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

　�。�5）不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。

　�。�6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并保留盤點(diǎn)記錄，確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。

　　六、本制度經(jīng)批準(zhǔn)之日生效，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

備用金管理制度9

　　第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

　　第三條公司備用金分為二類

　　現(xiàn)金會(huì)計(jì)：按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金

　　其他人員：最高為人民幣200元

　　第四條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

　　第五條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。

　　第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

　　第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

　　一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單。

　　借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫(xiě)由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。備用金必須�？顚Ｓ�，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

　　對(duì)于未按要求填寫(xiě)的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

　　借支備用金必須寫(xiě)明款項(xiàng)的'用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

　　二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請(qǐng)單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

　　三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

　　由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

　　第八條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

　　第九條原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字。

　　第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

　　第十一條借支人超過(guò)預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說(shuō)明原因的，應(yīng)由借支人提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。

備用金管理制度10

　　第一條為了保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害，加強(qiáng)礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理，根據(jù)《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理?xiàng)l例》，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

　　第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開(kāi)采礦產(chǎn)資源的采礦權(quán)人，應(yīng)當(dāng)依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)，并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金(以下簡(jiǎn)稱備用金)。

　　第三條備用金是指采礦權(quán)人在開(kāi)采礦產(chǎn)資源過(guò)程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害和恢復(fù)植被等應(yīng)繳存的備用治理費(fèi)。

　　備用金屬采礦權(quán)人所有，列入生產(chǎn)成本。采礦權(quán)人履行礦山環(huán)境治理義務(wù)，經(jīng)驗(yàn)收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權(quán)人。

　　第四條備用金依照采礦權(quán)的審批權(quán)限分級(jí)收存。

　　國(guó)土資源部和省審批發(fā)證的由省國(guó)土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國(guó)土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存。

　　第五條備用金的收存額按以下公式計(jì)算：

　　備用金收存額=收存標(biāo)準(zhǔn)(累進(jìn)制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。

　　其中，備用金收存標(biāo)準(zhǔn)及采深系數(shù)見(jiàn)附件。

　　第六條采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在取得采礦許可證后1個(gè)月內(nèi)，與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

　　本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權(quán)人，應(yīng)當(dāng)在本辦法施行后3個(gè)月內(nèi)，與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》，并繳存?zhèn)溆媒�。備用金繳存額以本辦法施行之日起計(jì)算。

　　《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》樣式由省國(guó)土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。

　　第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應(yīng)當(dāng)一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存?zhèn)溆媒�，第一次繳存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權(quán)人年檢時(shí)繳存。

　　第八條采礦權(quán)人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請(qǐng)延續(xù)登記的，采礦權(quán)人應(yīng)與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

　　第九條采礦權(quán)人轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的，應(yīng)同時(shí)辦理備用金本息轉(zhuǎn)移手續(xù)，由采礦權(quán)受讓人與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》，并承擔(dān)相應(yīng)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)。

　　第十條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災(zāi)害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行恢復(fù)治理。對(duì)恢復(fù)治理措施不力、不及時(shí)的采礦權(quán)人，負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門應(yīng)責(zé)令其限期恢復(fù)治理。逾期不恢復(fù)治理的，負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門組織有關(guān)單位進(jìn)行強(qiáng)制治理，治理費(fèi)用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在治理工程結(jié)束后3個(gè)月內(nèi)補(bǔ)齊已支出的備用金。

　　第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山，采礦權(quán)人要求對(duì)分期治理工程進(jìn)行驗(yàn)收的，應(yīng)書(shū)面提出申請(qǐng)。經(jīng)驗(yàn)收合格的.，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書(shū)，并可適當(dāng)?shù)掷U備用金數(shù)額。

　　第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前，采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理，并向負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門書(shū)面提出驗(yàn)收申請(qǐng)。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到采礦權(quán)人書(shū)面驗(yàn)收申請(qǐng)20個(gè)工作日內(nèi)組織有關(guān)專家完成驗(yàn)收。

　　經(jīng)驗(yàn)收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書(shū)》要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗(yàn)收合格通知書(shū)，并及時(shí)將備用金本息返還采礦權(quán)人。

　　礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門責(zé)令采礦權(quán)人限期進(jìn)行治理。逾期不治理或者治理仍達(dá)不到要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門通過(guò)向社會(huì)公開(kāi)招標(biāo)等方式，組織有關(guān)單位用備用金進(jìn)行治理。

　　治理費(fèi)用超出采礦權(quán)人所交備用金(含利息)的部分由采礦權(quán)人承擔(dān)，國(guó)土資源行政主管部門可依法向采礦權(quán)人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權(quán)人。

　　采礦權(quán)人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書(shū)，報(bào)請(qǐng)?jiān)l(fā)證機(jī)關(guān)辦理采礦權(quán)注銷手續(xù)。

　　第十三條國(guó)土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷�，�?yīng)當(dāng)向采礦權(quán)人開(kāi)具省級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的往來(lái)款項(xiàng)收據(jù)。

　　備用金的收存實(shí)行“票款分離”，統(tǒng)一納入同級(jí)財(cái)政專戶，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，�？顚Ｓ�，不得挪作他用。

　　第十四條對(duì)按規(guī)定予以返還采礦權(quán)人的備用金，由國(guó)土資源行政主管部門向同級(jí)財(cái)政部門提出申請(qǐng)，財(cái)政部門審核同意后，撥付到同級(jí)國(guó)土資源行政主管部門，財(cái)政專戶在做會(huì)計(jì)處理時(shí)沖銷備用金收入。

　　對(duì)按規(guī)定不予返還的備用金，作為同級(jí)財(cái)政的非稅收入，實(shí)行“收支兩條線”管理，專項(xiàng)用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理，由組織實(shí)施治理的國(guó)土資源行政主管部門編報(bào)支出計(jì)劃，報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批撥付使用。

　　礦山地質(zhì)環(huán)境治理項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)提交財(cái)務(wù)決算報(bào)告，聘請(qǐng)具備相應(yīng)條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，經(jīng)負(fù)責(zé)組織治理的國(guó)土資源行政主管部門審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批。

　　第十五條財(cái)政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)治理項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的管理制度，自覺(jué)接受財(cái)政和審計(jì)部門對(duì)備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。

　　第十六條采礦權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬�，由收存�(zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門責(zé)令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬�，處�?萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款，并不予辦理采礦權(quán)的延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓、登記和年檢注冊(cè)等手續(xù)。

　　第十七條開(kāi)采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，由收存?zhèn)溆媒鸬膰?guó)土資源行政主管部門責(zé)令限期恢復(fù)、治理;逾期不恢復(fù)、不治理的，處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款。

　　第十八條國(guó)土資源、財(cái)政等有關(guān)行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。

備用金管理制度11

　　為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)處室及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制訂本制度。

　　一、適用范圍

　　本制度適用于公司各處室及各項(xiàng)目部。

　　二、備用金種類

　　1、臨時(shí)備用金，是指一次領(lǐng)用，使用完畢后必須一次性全部結(jié)清的備用金。

　　2、周轉(zhuǎn)備用金，是指一次領(lǐng)用，在一定期限內(nèi)，可以周轉(zhuǎn)循環(huán)使用的備用金。

　　三、備用金范圍

　　1、材料采購(gòu)備用金；

　　2、辦公用品采購(gòu)及辦公設(shè)備維修備用金；

　　3、土建公司應(yīng)急備用金；

　　4、食堂物資采購(gòu)備用金；

　　5、車輛日常運(yùn)營(yíng)備用金；

　　6、其他備用金。

　　7、所有零星備用金及其他借款都屬于借款，借款的時(shí)效為2年，即從借款到期之日起開(kāi)始計(jì)算。

　　四、備用金管理原則

　　1、實(shí)行備用金制度有利于各處室工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理；

　　2、不論臨時(shí)備用金，還是周轉(zhuǎn)備用金在每年12月20日前（農(nóng)歷）必須結(jié)清，次年重新按本制度進(jìn)行審批。

　　3、備用金因使用責(zé)任人離職或職位調(diào)整，由使用人、處室長(zhǎng)、人力資源部和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好備用金結(jié)清工作。

　　4、當(dāng)月用備用金（主要指周轉(zhuǎn)備用金）支出的費(fèi)用，必須在當(dāng)月內(nèi)按公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度進(jìn)行報(bào)帳，按月做好結(jié)清工作；如果備用金支出前明確約定需經(jīng)過(guò)一定期限才能歸還或結(jié)清的，寫(xiě)明情況說(shuō)明并由領(lǐng)導(dǎo)審批同意，并在該期限內(nèi)做好結(jié)清工作。

　　5、備用金經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，不使用時(shí)必須放在財(cái)務(wù)處；使用時(shí)必須由處室負(fù)責(zé)人或助理、經(jīng)辦人等兩人以上簽字、監(jiān)督及使用，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)做好監(jiān)督工作。

　　五、管理職責(zé)

　　1、財(cái)務(wù)處作為備用金的歸口管理部門，負(fù)責(zé)備用金的申請(qǐng)審核、備用金的發(fā)放、備用金的清查以及依據(jù)備用金的支出情況做好成本核算等事務(wù)。

　　2、各處室長(zhǎng)負(fù)責(zé)本處室內(nèi)所申請(qǐng)的備用金的使用與日常監(jiān)督，確保備用金的正常使用；備用金直接使用人對(duì)備用金承擔(dān)直接責(zé)任，嚴(yán)格按審批內(nèi)容做到�？顚Ｓ�，并及時(shí)做好備用金的支出與報(bào)銷，做好使用臺(tái)帳，如未使用的，應(yīng)立即歸還。

　　3、人力資源部負(fù)責(zé)員工因離職或職位調(diào)整協(xié)同財(cái)務(wù)處做好備用金的結(jié)清工作。

　　六、備用金申請(qǐng)程序

　　1、由使用處室的使用人填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)單》（附件一），注明備用金的種類、日期、申請(qǐng)部門、使用人、金額、用途，然后由處室長(zhǎng)負(fù)責(zé)簽字確認(rèn)。

　　2、經(jīng)處室長(zhǎng)簽字確認(rèn)后，上報(bào)財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處主辦會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審核后進(jìn)行簽字。

　　3、經(jīng)財(cái)務(wù)處簽字確認(rèn)后報(bào)分管副總進(jìn)行審核后，由使用人上報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。

　　4、經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)處憑審批單發(fā)放備用金給使用人，并由使用人向公司財(cái)務(wù)處出借條；如暫時(shí)不使用的，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)保存?zhèn)溆媒�，使用時(shí)必須經(jīng)處室負(fù)責(zé)人審批同意后，由使用人向財(cái)務(wù)處出具借條，財(cái)務(wù)處方可將備用金發(fā)放給使用人。

　　5、備用金使用及報(bào)銷時(shí)間不能超過(guò)七天，否則要重新審批同意后放可再用，審批后的備用金必須放在財(cái)務(wù)處，要用時(shí)領(lǐng)用。

　　6、特殊情況另行審批，特事特辦。

　　七、備用金使用規(guī)定

　　1、備用金必須�？顚Ｓ�，使用人每次對(duì)于用備用金支出的費(fèi)用，在該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前，按以下規(guī)定進(jìn)行先行報(bào)批：

　�。�1）材料采購(gòu)備用金支出時(shí)，必須按采購(gòu)合同或詢價(jià)審批單上寫(xiě)明的材料進(jìn)行采購(gòu)。

　�。�2）用于辦公用品采購(gòu)、維修等事項(xiàng)需要用備用金支出的，必須按公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度由使用人填寫(xiě)《費(fèi)用支出情況申報(bào)表》，說(shuō)明費(fèi)用支出原因、預(yù)計(jì)金額等內(nèi)容，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人、辦公室主任、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核簽字后報(bào)董事長(zhǎng)進(jìn)行審批。

　�。�3）用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的備用金（主要指土建公司應(yīng)急備用金），在應(yīng)急性支出前必須由使用人寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告上報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)的審批人進(jìn)行審核批準(zhǔn)。

　�。�4）備用金必須按公司規(guī)定的借款利率計(jì)算利息，在借條中必須明確借款利率按同期銀行貸款利率的4倍計(jì)算或違約金。如有特殊情況，另行審批為準(zhǔn)。

　　2、經(jīng)審批后，使用人方可用備用金支付該項(xiàng)費(fèi)用。

　　3、若備用金用于材料采購(gòu)支出的，則按公司《材料款支付審批管理制度》的審批流程進(jìn)行審批，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作，財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)該筆借款做好清帳手續(xù)。

　　若備用金用于辦公用品采購(gòu)、維修等事項(xiàng)支出的，則按公司《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》的費(fèi)用支付及報(bào)銷流程進(jìn)行審批報(bào)銷，同時(shí)與財(cái)務(wù)處做好結(jié)清工作。

　　若備用金用于應(yīng)急性墊付或應(yīng)急性借支的`，在支出前必須明確歸還或結(jié)清期限，并由使用人和審批人負(fù)責(zé)按期收回或結(jié)清備用金。

　　4、使用人向財(cái)務(wù)處領(lǐng)取經(jīng)董事長(zhǎng)審批的備用金時(shí)，必須填寫(xiě)借條。如有下列情形之一的，則公司有權(quán)向使用人按公司規(guī)定銀行同期貸款利率的4倍收取利息。

　�。�1）利用公司備用金用于私人資金使用的情形；

　�。�2）按本制度規(guī)定須在12月20日前（農(nóng)歷）辦理結(jié)清的，而不肯辦理的情形；

　�。�3）離職后不肯歸還或不辦理備用金結(jié)清手續(xù)的情形；

　�。�4）其他違規(guī)使用備用金行為。

　　八、周轉(zhuǎn)備用金使用人必須對(duì)每次使用備用金支出及報(bào)銷做好臺(tái)帳，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)檢查備用金使用人所編制的臺(tái)帳。

　　九、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后實(shí)施，修改亦同。

備用金管理制度12

　　第一條：目的

　　為了加強(qiáng)公司（包括各子公司、部門、項(xiàng)目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條：名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項(xiàng)，包括臨時(shí)備用金和定額備用金。

　　第三條：備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

　　3、經(jīng)常性的.零星開(kāi)支備用金;

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　第四條：管理原則

　　實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第五條：備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從oa中提請(qǐng)“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫(xiě)借款單，必須填寫(xiě)聲明：此備用金僅限用于公司開(kāi)展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請(qǐng)“日常費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條：備用金額度

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　第七條：項(xiàng)目備用金

　　各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情景不一樣，備用金額度暫定為每項(xiàng)目1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情景，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情景，予以審批。

　　第八條：其他備用金

　　其他借款，根據(jù)實(shí)際情景核定金額。

　　第九條：備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請(qǐng)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請(qǐng)總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

　　第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　第十三條：本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第十四條：本制度自董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度13

　　第一章、總則

　　第一條、目的

　　第二條、名詞解釋

　　第三條、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用；

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金；

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；

　　5、其他備用金。

　　第四條、管理原則

　　實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到�？顚Ｓ�，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第二章、備用金管理

　　第五條、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，需從 OA 中提請(qǐng)“借款單”，“借款單”

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在 OA 中提請(qǐng)“日常費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的`收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò) 5000 元，超過(guò) 5000 元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　第七條、項(xiàng)目備用金

　　各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每項(xiàng)目 1 萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。

　　第八條、其他備用金

　　其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　第九條、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請(qǐng)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無(wú)誤后提請(qǐng)總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　第十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十三條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第十四條本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

備用金管理制度14

　　一、本制度適用于公司各部門、各項(xiàng)目部。

　　二、儲(chǔ)備基金的范圍

　　1、買方零星購(gòu)買備用金；

　　2、個(gè)人因公出差零星費(fèi)用留出；

　　3、定期零星開(kāi)支儲(chǔ)備基金；

　　4、該項(xiàng)目也作為財(cái)務(wù)人員的儲(chǔ)備基金；

　　5、其他儲(chǔ)備基金。

　　三、實(shí)行備用金制度，有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，提高工作效率，但必須�？顚Ｓ�，不得挪用、借給他人或挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、小額現(xiàn)金的貸款和報(bào)銷程序；小額現(xiàn)金管理系統(tǒng)

　　1、員工臨時(shí)需要借用備用金時(shí)，先向財(cái)務(wù)部索要“借條”。財(cái)務(wù)人員會(huì)根據(jù)實(shí)際需要將“借款單”一式兩份發(fā)給借款人。借款人按規(guī)定格式填寫(xiě)借款單，按程序辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)已簽字的“借款單”內(nèi)容是否正確、完整，核對(duì)無(wú)誤后方可辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部索要《報(bào)銷單》，填寫(xiě)《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，將《報(bào)銷單》交回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度認(rèn)真核對(duì)無(wú)誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、借款人在辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“零用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷人員的原借款金額，報(bào)銷超支部分應(yīng)及時(shí)還給他。如果金額低于報(bào)銷后的零用金金額，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬目。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員，可根據(jù)實(shí)際情況經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，預(yù)留固定數(shù)額的現(xiàn)金并指定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人管理備用金，備用金經(jīng)理必須妥善保管

　　2、員工因公出差借款，根據(jù)預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用確定借款金額。

　　3、每個(gè)項(xiàng)目的'備用金暫定為每周1—5萬(wàn)，視每個(gè)項(xiàng)目情況而定。特殊情況下，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)事先向總經(jīng)理說(shuō)明情況，獲得批準(zhǔn)。

　　4、其他貸款，根據(jù)實(shí)際情況核定額度。

　　不及物動(dòng)詞小額現(xiàn)金使用的批準(zhǔn)權(quán)

　　備用金的使用應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人是備用金貸款的第一責(zé)任人。

　　七、財(cái)務(wù)部應(yīng)按照貸款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金明細(xì)賬，并按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)核銷。對(duì)于無(wú)故拖延者，如在最后一次催款通知后仍不辦理，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借用人工中扣除，不再另行通知。

　　九、各種儲(chǔ)備資金，必須在年終進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因，必須跨年度使用備用金時(shí)，必須在年末重新辦理貸款手續(xù)，當(dāng)年貸款必須核銷。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋和修訂。

備用金管理制度15

　　為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：

　　一、備用金分類

　　備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

　　2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月及時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷。

　　二、備用金借支、歸還手續(xù)

　　1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)

　　（1）借支：借款人填寫(xiě)《借款單》—部門負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。

　�。�2）會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門/姓名”。

　�。�3）定額備用金配備表

　　定額備用金配備表

　�。�4）歸還：

　　定額備用金實(shí)行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法，實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門根據(jù)報(bào)銷數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額，報(bào)銷數(shù)時(shí)不再通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶核算。

　　臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并催促當(dāng)事人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。

　　三、備用金管理

　　1、定額備用金的管理：

　�。�1）根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍一年審定一次；

　�。�2）定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。

　�。�3）因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的`，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

　　2、臨時(shí)備用金的管理:

　�。�1）臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

　�。�2）具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。

　�。�3）臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

　�。�4）臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷抵沖。

　�。�5）部門負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。

　　3、其他相關(guān)規(guī)定

　�。�1）借支不分金額大小，均須報(bào)董事長(zhǎng)審批。

　�。�2）財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　�。�3）所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，

　　年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　�。�4）各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職，人事部門及其他相關(guān)單位、部門未通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。

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