存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度【優(yōu)秀5篇】

　　在當(dāng)下社會(huì)，很多情況下我們都會(huì)接觸到制度，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線(xiàn)要求。想學(xué)習(xí)擬定制度卻不知道該請(qǐng)教誰(shuí)？下面是小編精心整理的存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度1

　　為了加強(qiáng)公司的存貨管理，規(guī)范存貨的庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，特制定本制度作為財(cái)務(wù)管理制度的補(bǔ)充以共同遵守。

　　存貨具體包括:

　　1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如、魚(yú)、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;

　　2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;

　　3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);

　　4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。

　　一、存貨的領(lǐng)用管理

　　1、各部門(mén)原則上應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)的領(lǐng)料人，部門(mén)負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對(duì)本部門(mén)日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)主管簽字的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。

　　2、特殊情況下的急件領(lǐng)用，由部門(mén)經(jīng)理口頭或書(shū)面授權(quán)倉(cāng)庫(kù)保管員，倉(cāng)庫(kù)保管員方可發(fā)貨，但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉(cāng)庫(kù)辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒(méi)有辦理簽字手續(xù)的，由當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員向財(cái)務(wù)上報(bào)，對(duì)領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員沒(méi)有上報(bào)，而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒(méi)有簽字的，對(duì)當(dāng)值倉(cāng)庫(kù)保管員處以至少5元的罰款。

　　二、存貨的庫(kù)存管理

　　1、酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門(mén)實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫(kù)存的物品，必須按照《五常法》的要求分類(lèi)或?qū)ｉT(mén)存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

　　2、庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出，嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后，登記實(shí)物庫(kù)存保管賬，電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫(kù)存物品的'賬實(shí)核對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，予以解決，無(wú)法解決的，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品，不得對(duì)外發(fā)放，并及時(shí)填制《報(bào)損單》(一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳�，另二�?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理。)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門(mén)負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門(mén)提出采購(gòu)(領(lǐng)用)申請(qǐng)計(jì)劃。

　　3、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出:是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。

　　三、各部門(mén)具體規(guī)定

　　1、各營(yíng)業(yè)部門(mén)吧臺(tái):吧員及實(shí)物庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決;同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》，匯總填制《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。期間隨時(shí)無(wú)條件的接受財(cái)務(wù)的定期及不定期抽查盤(pán)點(diǎn)。

　　2、酒店倉(cāng)庫(kù):倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管員于每月應(yīng)對(duì)實(shí)有庫(kù)存進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，做到日清月結(jié)，與對(duì)應(yīng)的實(shí)物保管賬結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決。

　　3、財(cái)務(wù)部:

　　(1)財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)定期不定期抽查酒店各倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符;各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行;

　　(2)每月末，財(cái)務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)工作，一方面，核實(shí)庫(kù)存實(shí)物的賬實(shí)情況;另一方面，核查庫(kù)存實(shí)物的質(zhì)量(有無(wú)質(zhì)變、過(guò)期產(chǎn)品)和各品種庫(kù)存是否合理;同時(shí)，對(duì)各部門(mén)填制的《本月部門(mén)物品領(lǐng)、用、存報(bào)告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)(依據(jù)平時(shí)收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對(duì))和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查明原因，界定責(zé)任，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

　　(3)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報(bào)告時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會(huì)同各部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。

　　四、庫(kù)存管理責(zé)任

　　1、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生的質(zhì)量問(wèn)題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。

　　2、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的，屬定額內(nèi)(其實(shí)物定額根據(jù)各物品的性質(zhì)，參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的，直接計(jì)入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失，物品被盜原價(jià)賠償。

　　3、財(cái)務(wù)部稽核人員稽核工作不到位，對(duì)應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應(yīng)發(fā)現(xiàn)

　　的問(wèn)題未予發(fā)現(xiàn)，或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不予上報(bào)，事后被查出的，直接追究稽核人員的責(zé)任，并嚴(yán)肅處理。

　　4、庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫(kù)給他人，

　　5、特殊情況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理;非常情況，可直接上報(bào)酒店管理公司研究處理。

　　五、罰則

　　在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實(shí)不符，多余部份調(diào)增物品庫(kù)存，短少部份按價(jià)賠償具體如下:

　　1、賬實(shí)不符品種在1-5個(gè)之間的。每個(gè)品種給于10元罰款。

　　2、賬實(shí)不符品種在5-10個(gè)之間，每個(gè)品種給于15元罰款

　　3、賬實(shí)不符品種在10個(gè)以上的除每個(gè)品種給于20元罰款外，保管員自動(dòng)離職。

　　庫(kù)貨屬于公司資產(chǎn)，任何人不得借出、或出庫(kù)給他人，如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書(shū)面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫(kù)給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類(lèi)過(guò)失處理。

　　六、附則

　　1、在財(cái)務(wù)主管盤(pán)點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外，還將對(duì)于材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失處理。

　　2、在總經(jīng)理盤(pán)點(diǎn)結(jié)果抽查過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實(shí)不符，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)的處理的。除對(duì)當(dāng)事人以上處罰外，還將對(duì)于財(cái)務(wù)主管20元罰款過(guò)失及材料會(huì)計(jì)及倉(cāng)庫(kù)主管20元罰款過(guò)失雙倍處理。

　　本規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。

存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度2

　　一、存貨管理的范圍

　　包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及庫(kù)存的管理。

　　二、入庫(kù)管理

　　1、外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門(mén)提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門(mén)納入收支計(jì)劃，并通過(guò)單位內(nèi)部支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。

　　2、購(gòu)回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門(mén)按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫(xiě)“入庫(kù)單”，對(duì)“入庫(kù)單”的外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫(kù)等應(yīng)逐一填寫(xiě)，不得漏項(xiàng)，對(duì)無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購(gòu)價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。

　　3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫(xiě)的“入庫(kù)單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無(wú)運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫(kù)單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。

　　4、產(chǎn)成品入庫(kù)必須有質(zhì)檢部門(mén)驗(yàn)收的“合格證”，由保管員按規(guī)格、品種填寫(xiě)成品“入庫(kù)單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。

　　5、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購(gòu)人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的`損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)，生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題而返修，銷(xiāo)售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門(mén)承擔(dān)。

　　三、出庫(kù)管理

　　1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門(mén)按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫(kù)單”手續(xù)，對(duì)非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫(kù)單”及相關(guān)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員憑“出庫(kù)單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。

　　2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。

　　3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門(mén)分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門(mén)核對(duì)一致后，報(bào)給成本會(huì)計(jì)。

　　四、庫(kù)存管理

　　1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬目，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

　　2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

　　3、盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門(mén)組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤(pán)存表，提出處理意見(jiàn)，參與清查的人員應(yīng)在盤(pán)存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。

存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度3

　　第一章總則

　　1、為加強(qiáng)公司存貨的保管，保證存貨的安全、完整，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要，特制定本制度。

　　2、本公司下屬各分公司、分廠(chǎng)在存貨保管方面，均須遵守本制度。

　　第二章存貨保管的原則

　　存貨保管的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨保管主要有以下3個(gè)基本原則：

　　(1)實(shí)行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。

　　(2)實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫(kù)，控制存貨的收與發(fā)。

　　(3)實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對(duì)實(shí)存量。

　　第三章存貨保管的具體規(guī)定

　　1、凡入庫(kù)儲(chǔ)存的`商品、材料物資，應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，并建立保管員崗位責(zé)任制度。

　　2、入庫(kù)儲(chǔ)存的商品、材料物資應(yīng)按指定的倉(cāng)位(地點(diǎn))分類(lèi)分品種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量(等級(jí))、產(chǎn)地、生產(chǎn)廠(chǎng)家、保質(zhì)期、生產(chǎn)期，要求堆放整齊，便于清查、取貨。

　　3、所有入庫(kù)存儲(chǔ)的商品、材料物資，應(yīng)另行指定專(zhuān)人保管，按品種登記明細(xì)卡，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，做到卡實(shí)相符。如有不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)糾正處理。

　　4、保管人員應(yīng)隨時(shí)檢查存儲(chǔ)的存貨有無(wú)發(fā)生過(guò)期變質(zhì)、殘損、超儲(chǔ)積壓、短缺、包裝破損。如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主管人員，會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。

　　5、所有貨物存儲(chǔ)，必須定期清點(diǎn)。會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查庫(kù)存狀況，并將存貨明細(xì)賬戶(hù)余額與倉(cāng)庫(kù)明細(xì)卡余額進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)其實(shí)存數(shù)量，做到賬、卡、實(shí)物三相符，以控制存貨的存量。如有不符，應(yīng)查明原因進(jìn)行處理。

　　6、企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，單獨(dú)由會(huì)計(jì)部門(mén)設(shè)賬控制。對(duì)于在途商品、材料物資，應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)和人員將進(jìn)貨憑證交會(huì)計(jì)部門(mén)入賬控制。對(duì)于存放在銷(xiāo)售部門(mén)或生產(chǎn)車(chē)間的商品、材料物資，應(yīng)由銷(xiāo)售部門(mén)和生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)保管，并由會(huì)計(jì)部門(mén)設(shè)賬控制。

　　7、保管員應(yīng)定期或隨時(shí)檢查各種存貨儲(chǔ)存的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)屬于易燃、易爆危險(xiǎn)存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場(chǎng)所，予以隔離。如發(fā)現(xiàn)安全設(shè)施損壞或失效，應(yīng)及時(shí)報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主管人員處理。

　　第四章附則

　　1、本制度由公司保管部負(fù)責(zé)解釋。

　　2、本制度自頒布之日起施行。

存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度4

　　存貨在公司流動(dòng)資產(chǎn)中所占的比例最大，而且存放地點(diǎn)分散，接觸此項(xiàng)資產(chǎn)的人員較多。加強(qiáng)存貨管理，對(duì)于保護(hù)存貨安全，加快周轉(zhuǎn)速度，減少積壓，浪費(fèi)和損失，提高存貨運(yùn)營(yíng)效率，有著重要的價(jià)值意義。

　　(一)公司應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)狀況和商品庫(kù)存狀況，制定年度商品采購(gòu)計(jì)劃，并按季，月分解。商品采購(gòu)業(yè)務(wù)須履行審批手續(xù)，審批程序及采購(gòu)流程按業(yè)務(wù)部門(mén)采購(gòu)手冊(cè)執(zhí)行。采購(gòu)人員應(yīng)在職責(zé)范圍內(nèi)按審批意見(jiàn)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，特殊情況下無(wú)法及時(shí)報(bào)批的，作個(gè)案處理，事后須補(bǔ)辦審批手續(xù)，以防止盲目采購(gòu)，造成積壓損失。

　　(二)商品采購(gòu)須取得供貨方的發(fā)票或其他進(jìn)貨憑證(如送貨單，發(fā)貨單等由供應(yīng)商開(kāi)具的單據(jù))

　　(三)商品到達(dá)后須及時(shí)組織進(jìn)貨驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)驗(yàn)明品名，數(shù)量，品種，規(guī)格，質(zhì)量與發(fā)票單據(jù)或合同訂單所列是否相符。如有不符，應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)采購(gòu)人員查明原因視不同的采購(gòu)方式作相應(yīng)處理。未辦理入庫(kù)的商品不得與己入庫(kù)商品放在一起。

　　(四)驗(yàn)收合格的商品，保管人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)，在進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)上簽名確認(rèn)后開(kāi)商品驗(yàn)收入庫(kù)單。在開(kāi)據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真細(xì)致，并注意核對(duì)單價(jià)及數(shù)量，確定準(zhǔn)確的商品單價(jià)及數(shù)量以開(kāi)據(jù)。開(kāi)據(jù)后應(yīng)在驗(yàn)收入庫(kù)單上簽名確認(rèn)。

　　(五)商品驗(yàn)收入庫(kù)蛋一式三聯(lián)，一聯(lián)收貨人記帳留存，一聯(lián)交供貨方，財(cái)務(wù)聯(lián)連同進(jìn)貨發(fā)票單據(jù)以及合同訂單交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)按國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，根據(jù)驗(yàn)收單及有關(guān)進(jìn)貨合同訂單和發(fā)票單據(jù)對(duì)驗(yàn)收合格的商品辦理入帳及貨款結(jié)算。月未，貨到票據(jù)未到的.商品，應(yīng)予暫估入庫(kù)。

　　(六)總倉(cāng)的商品配送出庫(kù)，應(yīng)在點(diǎn)驗(yàn)無(wú)誤后，輸入電腦，打印商品配送出庫(kù)單，告知直營(yíng)店準(zhǔn)備收貨。總倉(cāng)人員須在配送單上簽名，以示負(fù)責(zé)。配送單一式三聯(lián)，由直營(yíng)店簽名確認(rèn)后，一聯(lián)總倉(cāng)記帳留存，一聯(lián)交直營(yíng)店驗(yàn)收，財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)部作配送帳務(wù)處理。

　　(七)存貨應(yīng)定期盤(pán)點(diǎn)，以便掌握存貨結(jié)構(gòu)以及毀損，變質(zhì)等情況在盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程中，需在店長(zhǎng)的監(jiān)督下由倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，參盤(pán)人員應(yīng)認(rèn)真，細(xì)致，負(fù)責(zé)地做好盤(pán)點(diǎn)工作。核對(duì)無(wú)誤的盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)輸入電腦。

存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理，保障倉(cāng)庫(kù)保管安全、有序、規(guī)范，提高倉(cāng)庫(kù)工作效率，特制定本辦法。

　　第二條本辦法中的存貨是指公司在日�；顒�(dòng)中持有的，以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品，以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料，主要包括各類(lèi)原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

　　第三條存貨只有同時(shí)滿(mǎn)足以下兩個(gè)條件，才能加以確認(rèn):

　　(一)該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司;

　　(二)該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。

　　第二章存貨的計(jì)量

　　第四條存貨的初始成本的計(jì)量

　　存貨在取得時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計(jì)量因來(lái)源不同而有所不同，具體按以下原則確定:

　　(一)購(gòu)入的存貨，其實(shí)際成本包括買(mǎi)價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)等。

　　(二)自制的存貨，有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過(guò)程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費(fèi)用等實(shí)際成本。

　　第五條存貨發(fā)出成本的計(jì)量

　　采用加權(quán)平均成本進(jìn)行日常核算。

　　第三章存貨的收發(fā)管理

　　第六條化工產(chǎn)品采購(gòu)必須由銷(xiāo)售部依據(jù)公司年度制定的采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)，周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)。

　　(一)存貨入庫(kù)管理

　　1.存貨采購(gòu)必須按規(guī)定取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。對(duì)確實(shí)不能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，須事先提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，方可采購(gòu)。

　　2.化工產(chǎn)品入庫(kù)由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運(yùn)雜費(fèi)等外來(lái)憑證與采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同核對(duì)，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計(jì)劃相符。核對(duì)無(wú)誤后，交由倉(cāng)庫(kù)人員填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)入庫(kù)單的`內(nèi)容核對(duì)入庫(kù)并簽字，化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

　　3.周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來(lái)憑證，檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對(duì)無(wú)誤后，交由綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)單，綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)入庫(kù)單的內(nèi)容核對(duì)入庫(kù)并簽字，綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

　　存貨驗(yàn)收過(guò)程中，如有數(shù)量、質(zhì)量、型號(hào)規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因，屬產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的，拒絕入庫(kù)，實(shí)行退貨，如不符，應(yīng)由銷(xiāo)售部或綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門(mén)按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)拒絕付款或部分拒絕付款。

　　(二)存貨發(fā)出的管理

　　1.周轉(zhuǎn)材料，根據(jù)當(dāng)期消耗計(jì)劃，由使用部門(mén)填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單'，由責(zé)任部門(mén)審核簽字，綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫(kù)。

　　2.化工產(chǎn)品出庫(kù)，公司堅(jiān)持先款后貨原則，由銷(xiāo)售部依據(jù)公司制定客戶(hù)管理辦法和結(jié)算管理辦法進(jìn)行銷(xiāo)售出庫(kù)單編制，財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對(duì)貨款是否到賬進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后在銷(xiāo)售出庫(kù)單簽字確認(rèn)，公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終簽字確認(rèn)，銷(xiāo)售部將確定無(wú)誤的銷(xiāo)售出庫(kù)單蓋章傳真至倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

　　第四章存貨明細(xì)賬管理

　　第七條所有入庫(kù)儲(chǔ)存的商品、材料物資，應(yīng)按品種登記明細(xì)卡，記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額，隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，并做到卡、實(shí)相符。如有不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)糾正。

　　第八條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨的類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

　　第九條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè)，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保存5年。

　　第十條入庫(kù)記錄不得隨意修改。如確需修改入庫(kù)記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。

　　第五章存貨的清查

　　第十一條每月要進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn)，每年要進(jìn)行期末全面盤(pán)點(diǎn)工作，對(duì)庫(kù)存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　第十二條由財(cái)務(wù)部組織力量，做好充分準(zhǔn)備，根據(jù)工作計(jì)劃進(jìn)度，安排盤(pán)點(diǎn)時(shí)間;要事先準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)清冊(cè)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)逐一登記，發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨，要單獨(dú)注明，寫(xiě)明盤(pán)點(diǎn)日期，并由盤(pán)點(diǎn)人簽章。對(duì)從實(shí)際盤(pán)點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)列示計(jì)算。

　　第十三條存貨發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定審批處理，盤(pán)盈的存貨沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用，盤(pán)虧的存貨，應(yīng)查明原因，由于管理人員管理不善原因造成的，應(yīng)予以罰款，在扣減過(guò)失人或者保險(xiǎn)等賠款和殘值后，計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用，屬于非正常損失的，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

　　第六章附則

　　第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

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