現(xiàn)金管理制度

　　在當(dāng)下社會，制度對人們來說越來越重要，制度是國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、企事業(yè)單位，為了維護(hù)正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項(xiàng)政策的順利執(zhí)行和各項(xiàng)工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。大家知道制度的格式嗎？下面是小編為大家整理的現(xiàn)金管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

現(xiàn)金管理制度1

　　為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　一、出納現(xiàn)金的管理。

　　公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務(wù)必真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)務(wù)必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務(wù)必設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款務(wù)必序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，務(wù)必核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務(wù)必理解財務(wù)部不定期檢查。

　　二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

　　各部門的收銀員務(wù)必在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，務(wù)必當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊狀況務(wù)必經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。

　　確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時務(wù)必在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時光。剩余現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。

　　公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的'罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律職責(zé)。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。

　　五、現(xiàn)金借支的管理。

　　公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

　　1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后能夠借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，�？顚Ｓ�，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財務(wù)部借款的，務(wù)必制定還款計劃，嚴(yán)格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項(xiàng)的管理。

　　各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款務(wù)必開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每一天罰款5元。

現(xiàn)金管理制度2

　　內(nèi)部現(xiàn)金管理制度表是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流動，確保資金的安全與有效使用。它涵蓋了現(xiàn)金的收入、支出、存儲、審批、審計等多個環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)的有序運(yùn)作。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金管理的目標(biāo)、原則和策略，為全體員工提供指導(dǎo)。

　　2、收支流程：明確現(xiàn)金收入和支出的審批權(quán)限、程序和時限。

　　3、現(xiàn)金儲備規(guī)定：設(shè)定合理的現(xiàn)金余額標(biāo)準(zhǔn)，防止過度積壓或短缺。

　　4、應(yīng)收應(yīng)付管理：規(guī)范應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的'處理，降低壞賬風(fēng)險。

　　5、現(xiàn)金審計與報告：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并提交相關(guān)報告。

　　6、風(fēng)險控制：識別和應(yīng)對現(xiàn)金管理中的潛在風(fēng)險，如欺詐、盜竊等。

　　7、培訓(xùn)與教育：提高員工對現(xiàn)金管理的理解和執(zhí)行能力。

現(xiàn)金管理制度3

　　超市現(xiàn)金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金安全、準(zhǔn)確無誤地流動。這一制度涉及以下幾個主要方面：

　　1. 現(xiàn)金收銀管理：規(guī)范收銀員的現(xiàn)金操作流程，防止資金流失。

　　2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對：定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，與賬面余額對比，確保準(zhǔn)確性。

　　3. 現(xiàn)金授權(quán)與審批：設(shè)定現(xiàn)金支出的權(quán)限，明確審批流程。

　　4. 內(nèi)部控制與審計：設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，防止舞弊行為。

　　5. 現(xiàn)金安全措施：確�，F(xiàn)金存放的安全，預(yù)防盜竊風(fēng)險。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 收銀流程：規(guī)定收銀員的`接款、找零、記錄及存入保險柜的操作步驟。

　　2. 賬務(wù)記錄：要求詳細(xì)記錄每日現(xiàn)金收入和支出，以便審計。

　　3. 現(xiàn)金授權(quán)：設(shè)定各級管理人員的現(xiàn)金審批權(quán)限，如小額采購、退款等。

　　4. 審計程序：制定內(nèi)部審計計劃，定期檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

　　5. 系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化pos系統(tǒng)和財務(wù)軟件，提升現(xiàn)金管理效率。

　　6. 員工培訓(xùn)：對收銀員和其他相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)金管理知識的培訓(xùn)。

　　7. 應(yīng)急處理：建立應(yīng)對突發(fā)情況的預(yù)案，如系統(tǒng)故障、現(xiàn)金短缺等。

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　　第一章 總 則

　　第一條 為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。

　　第記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。

　　第三十四條 出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。

　　第三十五條 出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項(xiàng),并及時催查清理。

　　第三十六條 記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

　　第三十七條 出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。

　　第六章 處 罰

　　第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的,報送公安機(jī)關(guān)。

　　第三十九條 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的.憑證充抵庫存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫,編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。

　　第四十條 所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。

　　第七章 附 則

　　第四十一條 本制度由總公司機(jī)關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會審批通過。

　　第四十起執(zhí)行。

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　　一、嚴(yán)格遵守執(zhí)行國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》。

　　二、區(qū)財務(wù)部及各分店的庫存現(xiàn)金要求實(shí)行定額管理，庫存限額由區(qū)財務(wù)部及各分店提出計劃，報區(qū)主管經(jīng)理及銀行審定。一經(jīng)核定必須嚴(yán)格遵守掌握，不得超過。

　　三、各分店對當(dāng)日收入的現(xiàn)金，按要求整理好，由保安人員陪同及時送交銀行，不得坐支。如需補(bǔ)充限額時，應(yīng)向銀行另行提取。

　　四、必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金的使用范圍：

　　1、支付給員工的工資、獎金、津貼、福利費(fèi)等;

　　2、支付出差人員必須隨身攜帶的旅差費(fèi);

　　3、一千元以下的各項(xiàng)零星支出;

　　4、中國人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　五、員工持發(fā)票或有關(guān)單據(jù)報銷時，須填寫報銷憑證，部門負(fù)責(zé)人和會計主管簽字，主管總經(jīng)理簽字，出納員復(fù)核無誤后，方可辦理報銷結(jié)算，并在已付款的憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

　　六、出納員對于失實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)拒絕受理，對于記載內(nèi)容不完整、不準(zhǔn)確的原始憑證應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充更正，對違反國家政策、財務(wù)制度及公司財務(wù)管理規(guī)定的收支不得辦理。

　　七、必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載，賬款要日清日結(jié)，做到賬賬相符，賬款相符。

　　八、遵守現(xiàn)金管理紀(jì)律：

　　1、不準(zhǔn)白條抵庫;

　　2、不準(zhǔn)保留賬外公款，私設(shè)小金庫;

　　3、不準(zhǔn)從銷貨款中坐支現(xiàn)金;

　　4、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票套取現(xiàn)金;

　　5、不準(zhǔn)利用本單位賬戶代他單位或個人收取現(xiàn)金;

　　6、不準(zhǔn)把本單位收入的現(xiàn)金，以個人名義存入儲蓄戶;

　　7、不準(zhǔn)因私事借支公款;

　　8、不準(zhǔn)用現(xiàn)金購置國家規(guī)定的.專項(xiàng)控制商品;

　　9、收款臺對當(dāng)日結(jié)賬后發(fā)生的長短款，應(yīng)及時上報，及時處理。

　　九、因公外出人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)攜帶必要的現(xiàn)金，返回單位三日內(nèi)應(yīng)主動向財務(wù)報賬，如有部分手續(xù)不完備，仍需先將剩余現(xiàn)金交回財務(wù)部，并于五日內(nèi)報清手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)借支的現(xiàn)金要將借條上賬，借款人報賬時出納員開具收據(jù)。

　　十、保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶是否關(guān)嚴(yán)，保險柜是否鎖好后方能離開。

　　十一、區(qū)財務(wù)部或稽查部門對下屬單位現(xiàn)金管理執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，各部門對檢查人員應(yīng)積極提供材料，如實(shí)反映情況，發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理問題視其情節(jié)輕重，按規(guī)定給予處理。

　　十二、出納員每月向人事部門提供內(nèi)部人員借款清單。

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　　為了加強(qiáng)現(xiàn)金管理，根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡達(dá)到支票起點(diǎn)的，必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的`可支付現(xiàn)金。

　　2.1職工工資、津貼。

　　2.2個人勞務(wù)報酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報酬。

　　2.3支付給個人的各種獎金。

　　2.4各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

　　2.5出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

　　2.6結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。財務(wù)部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調(diào)亂報警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請示，請假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。財務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計收支發(fā)生額。5購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當(dāng)日歸還，遇特殊情況當(dāng)日不能歸還的，財務(wù)部門憑“借款單”及時轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫。因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧后的三日內(nèi)報帳。出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。有關(guān)現(xiàn)金管理的其他幾項(xiàng)規(guī)定：

　　9.1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　9.2不準(zhǔn)以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。

　　9.3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　9.5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。

　　9.6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫”。

　　9.7財務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

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　　1. 設(shè)立收銀標(biāo)準(zhǔn)流程：制定詳細(xì)的操作指南，包括收銀員接款、驗(yàn)鈔、找零、發(fā)票開具等步驟，確保每個環(huán)節(jié)都有清晰的指引。

　　2. 強(qiáng)化現(xiàn)金安全管理：設(shè)置保險箱存儲現(xiàn)金，安裝監(jiān)控設(shè)備，實(shí)行雙人復(fù)核制度，降低失竊風(fēng)險。

　　3. 實(shí)施每日盤點(diǎn)：每日營業(yè)結(jié)束后，由財務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并與系統(tǒng)數(shù)據(jù)對比，確保賬實(shí)相符。

　　4. 定期內(nèi)部審計：設(shè)立內(nèi)部審計小組，定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行審查，查找潛在問題并提出改進(jìn)措施。

　　5. 提升員工素質(zhì)：定期對收銀員進(jìn)行培訓(xùn)，增強(qiáng)其對現(xiàn)金管理的理解和執(zhí)行能力，同時強(qiáng)化職業(yè)道德教育。

　　6. 制定應(yīng)急處理預(yù)案：針對可能出現(xiàn)的突發(fā)情況，如系統(tǒng)故障、大量現(xiàn)金無法及時存入銀行等，提前制定應(yīng)對策略。

　　通過以上方案的實(shí)施，超市可以構(gòu)建起一套有效的現(xiàn)金管理制度，確保日常運(yùn)營的'順利進(jìn)行，同時為公司的長期發(fā)展奠定堅實(shí)的基礎(chǔ)。

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　　內(nèi)部現(xiàn)金管理制度是對企業(yè)內(nèi)部資金流動進(jìn)行有效控制和管理的規(guī)則體系，旨在確保資金的.安全性、流動性與效益性。它涵蓋了現(xiàn)金的收付、存儲、投資、審計和報告等多個環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)對企業(yè)現(xiàn)金流的有效監(jiān)管。

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金收付規(guī)定：明確現(xiàn)金收支的審批權(quán)限，規(guī)范現(xiàn)金交易流程，防止資金濫用。

　　2、現(xiàn)金保管制度：設(shè)定安全的現(xiàn)金存放標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定日常盤點(diǎn)與交接程序。

　　3、現(xiàn)金投資管理：規(guī)定現(xiàn)金余額的短期投資策略，如購買短期債券或存款。

　　4、內(nèi)部審計機(jī)制：定期進(jìn)行現(xiàn)金審計，檢查現(xiàn)金管理的合規(guī)性。

　　5、現(xiàn)金報告制度：建立定期的現(xiàn)金流量報告，以便管理層掌握資金狀況。

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　　1. 設(shè)立專門的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收繳、保管和記錄，確保職責(zé)分明。

　　2. 引入現(xiàn)代化的收銀系統(tǒng)，集成電子支付，降低現(xiàn)金管理的復(fù)雜性。

　　3. 實(shí)行雙人復(fù)核制度，每次收銀操作需由兩名員工共同完成，互相監(jiān)督。

　　4. 定期進(jìn)行現(xiàn)金審計，至少每月一次，由第三方會計師進(jìn)行，確保公正性。

　　5. 建立獎懲制度，對嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度的'員工給予獎勵，對違規(guī)行為進(jìn)行處罰。

　　6. 定期更新和修訂現(xiàn)金管理制度，以適應(yīng)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展需求。

　　以上方案旨在構(gòu)建一個高效、安全、透明的現(xiàn)金管理體系，為超市的穩(wěn)健運(yùn)營打下堅實(shí)基礎(chǔ)。每個環(huán)節(jié)的執(zhí)行都需要全體員工的配合和管理層的持續(xù)關(guān)注，只有這樣，我們才能確保超市的財務(wù)健康，推動業(yè)務(wù)的持續(xù)增長。

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　　第一條為加強(qiáng)公司發(fā)票管理，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，有利于公司經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)財政部頒發(fā)的《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。

　　第二條發(fā)票種類。目前，我公司須使用的發(fā)票共有四種：

　　1．增值稅專用發(fā)票

　　2．工商企業(yè)資金往來專用發(fā)票

　　3．商業(yè)零售稅票

　　4．服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票

　　第三條發(fā)票的管理

　　1．發(fā)票須由資金財務(wù)部指定專人保管，所有發(fā)票應(yīng)一律視同現(xiàn)金妥善保管。

　　2．增值稅專用發(fā)票，根據(jù)國家現(xiàn)行規(guī)定，每本發(fā)票使用時間為兩個月（兩個自然月份），過期即應(yīng)注明作廢，上稅務(wù)部門購領(lǐng)新發(fā)票時應(yīng)攜帶舊發(fā)票以備查驗(yàn)。

　　第四條發(fā)票的使用范圍

　　1．增值稅專用發(fā)票，適用于購貨方為一般納稅人，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的各類物資的銷售。

　　2．商業(yè)零售發(fā)票，適用于購貨方為小規(guī)模納稅人或直接消費(fèi)者，不可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的各類物資的銷售。

　　3．資金往來發(fā)票，適用于往來款項(xiàng)（如預(yù)收款、借款、還款、投資收益等）資金收妥的憑據(jù)，不可作為報銷憑證使用。

　　4．服務(wù)業(yè)專用發(fā)票，適用于咨詢、代理等提供服務(wù)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)收入。以上發(fā)票不得超范圍使用。

　　第五條發(fā)票的使用要求

　　1．字跡清楚，不得涂改。

　　2．項(xiàng)目填寫齊全，內(nèi)容正確無誤。

　　3．不得拆本使用發(fā)票。

　　4．匯總填開專用發(fā)票，必須附有銷售方開具并加蓋發(fā)票專用章的`銷貨清單。購貨方應(yīng)索取銷貨清單一式二份，分別附在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)之后。

　　5．銷售貨物并開具專用發(fā)票后，發(fā)生退貨或銷售折讓，若購買方未作帳務(wù)處理，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還銷售方，作廢處理。屬于銷售折讓的，銷貨方應(yīng)按折讓后的貨款重開專用發(fā)票；若購買方已作帳務(wù)處理無法退回原發(fā)票，購買方須取得當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單位送交銷售方，作為銷售開具紅字發(fā)票的合法依據(jù)，銷售方收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量，價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。

　　第六條罰則。對發(fā)票違章行為的直接責(zé)任人，應(yīng)按《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及國家、地方政府相關(guān)法律規(guī)定予以處罰。

　　第七條本辦法由資金財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第八條本辦法由中國陽光總裁辦公會決定修改與補(bǔ)充。

　　第九條本辦法自總裁辦公會批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。

現(xiàn)金管理制度11

　　一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過夜的'，存款單位要落實(shí)人員值班守護(hù)。

　　二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護(hù)送。

　　三、嚴(yán)禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應(yīng)妥善保管，如有遺失，責(zé)任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。

　　四、在市內(nèi)采購物品，應(yīng)用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購時，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定。外地采購要用轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險柜時，現(xiàn)金及有價證券必須放入保險柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術(shù)防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時處置和報告部門。

現(xiàn)金管理制度12

　　第一章總則

　　第一條本規(guī)定適用我公司現(xiàn)金及費(fèi)用報銷的管理。

　　第二章管理要求

　　第二條現(xiàn)金及費(fèi)用報銷的原則

　　1.嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現(xiàn)金使用范圍。

　　2.嚴(yán)格按國家財經(jīng)、稅務(wù)等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務(wù)審批權(quán)限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

　　第三條現(xiàn)金與銀行存款

　　(一)現(xiàn)金的管理

　　1、實(shí)行錢賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。

　　2、現(xiàn)金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

　　3、庫存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫存現(xiàn)金必須存放在保險柜內(nèi)。

　　4、不準(zhǔn)以白條抵庫。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。

　　5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現(xiàn)金。

　　6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實(shí)、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立即查明原因及時處理。

　　7、資金的支付200元以下，原則上公司領(lǐng)導(dǎo)一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

　　8、領(lǐng)用備用金的部門或個人以及出差人員應(yīng)及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時收回銷賬。

　　9、財務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納負(fù)責(zé)公司法人名章的管理，財務(wù)部管理員負(fù)責(zé)公司財務(wù)專用章的管理。

　　10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。

　　(二)銀行存款的管理

　　1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時，收付款憑證應(yīng)由會計人員填制并匯總。出納應(yīng)及時登記銀行存款收付日記賬。

　　2、遵守國家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。

　　3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。

　　4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對賬單核對。出納應(yīng)及時與銀行對賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。

　　5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進(jìn)行登記。

　　6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票的借用，必須在資金計劃以內(nèi)，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴(yán)禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務(wù)部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進(jìn)行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經(jīng)濟(jì)損失全部由個人負(fù)責(zé)。審核及核對金額后，報總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。

　　7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。

　　二、貨幣資金對外收付程序

　　1、本公司一切貨幣資金收支由財務(wù)部負(fù)責(zé)。

　　2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對外付款，必須先填制“借款單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理借款時需副總經(jīng)理簽字。出納依據(jù)填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。

　　3、財務(wù)部在辦理付款手續(xù)時，應(yīng)首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的`內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負(fù)責(zé)審核公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字后的憑證，據(jù)實(shí)填寫“付款憑證”，方可付款。

　　4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。

　　5、為保障公司對外付款的及時、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門在付款時間前務(wù)必辦理好“借款單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部及時調(diào)整公司資金金額，保證款項(xiàng)的及時支付。

　　6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務(wù)完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現(xiàn)金或銀行存款收付業(yè)務(wù)有關(guān)的人員在業(yè)務(wù)處理后，都必須在相關(guān)文件上簽字，以備追溯責(zé)任。

　　7、業(yè)務(wù)費(fèi)開支，應(yīng)本著合理、廉潔的原則，從嚴(yán)控制，嚴(yán)禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費(fèi)。正常業(yè)務(wù)交往的招待費(fèi)用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數(shù)，由公司主管審批，嚴(yán)禁“先斬后奏”。

　　8、業(yè)務(wù)費(fèi)的報銷必須在三日內(nèi)報賬，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　第四條借款及審核報銷制度

　　1.嚴(yán)格控制各項(xiàng)借款。嚴(yán)格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務(wù)單。同時，填借款單，由公司總經(jīng)理或付總經(jīng)理簽字，總經(jīng)理出差借款，由副總經(jīng)理簽字。財務(wù)部依據(jù)出差地點(diǎn)、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內(nèi)，憑與出差任務(wù)、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務(wù)部有權(quán)從其實(shí)發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

　　2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院、財政部及我公司關(guān)于差旅費(fèi)報銷的有關(guān)規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機(jī)游山玩水，觀光名勝，凡不按任務(wù)單所指的地點(diǎn)、時間完成出差任務(wù)或超出規(guī)定的開支，財務(wù)部拒絕報銷。

　　3.各種支出款項(xiàng)，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據(jù)以填制的費(fèi)用報銷單等，財務(wù)部審核無誤時，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷。金額較大的需兩位領(lǐng)導(dǎo)同時簽字方可予以報銷。

現(xiàn)金管理制度13

　　現(xiàn)金票證管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)操作流程，確保資金安全，防止舞弊行為，提高財務(wù)管理效率。這一制度涵蓋了票證的發(fā)行、使用、核銷、審計等多個環(huán)節(jié)，涉及財務(wù)部門、銷售部門、審計部門等多個部門的協(xié)同工作。

　　內(nèi)容概述：

　　1、票證種類與用途定義：明確各類現(xiàn)金票證，如收據(jù)、發(fā)票、支票等的適用場景和使用規(guī)范。

　　2、發(fā)行與管理：規(guī)定票證的申請、領(lǐng)取、保管流程，防止票證遺失或?yàn)E用。

　　3、使用控制：設(shè)定票證的開具權(quán)限，確保只有授權(quán)人員才能進(jìn)行相關(guān)操作。

　　4、核銷程序：規(guī)定票證的.核銷流程，確保每一筆交易都有跡可循。

　　5、審計監(jiān)督：建立定期的票證審計機(jī)制，檢查票證使用是否合規(guī)。

　　6、異常處理：設(shè)定針對票證丟失、破損等情況的處理辦法，確保賬實(shí)相符。

現(xiàn)金管理制度14

　　現(xiàn)金收支管理制度是企業(yè)管理的核心組成部分，旨在確保企業(yè)資金的合理流動和有效管理，防止財務(wù)風(fēng)險，提升運(yùn)營效率。該制度主要涵蓋了以下幾個方面：

　　1、現(xiàn)金管理政策

　　2、收支審批流程

　　3、賬目記錄與核對

　　4、內(nèi)部控制與審計

　　5、應(yīng)急處理機(jī)制

　　內(nèi)容概述：

　　1、現(xiàn)金管理政策：定義現(xiàn)金流入和流出的規(guī)則，如現(xiàn)金存款期限、支付授權(quán)級別、備用金管理等。

　　2、收支審批流程：明確每項(xiàng)收支的審批權(quán)限和程序，確保每一筆交易的合法性。

　　3、賬目記錄與核對：規(guī)定每日現(xiàn)金余額的記錄和定期的'賬目核對，保證財務(wù)信息的準(zhǔn)確無誤。

　　4、內(nèi)部控制與審計：設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制，定期檢查現(xiàn)金管理執(zhí)行情況，防止舞弊和錯誤。

　　5、應(yīng)急處理機(jī)制：針對可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流問題，制定應(yīng)對策略，確保企業(yè)運(yùn)營不受影響。

現(xiàn)金管理制度15

　　公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。

　　公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

　　1.現(xiàn)金使用的范圍嚴(yán)格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

　　(1)員工工資,津貼;

　　(2)個人勞務(wù)報酬;

　　(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

　　(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;

　　(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及應(yīng)報銷的出差補(bǔ)助費(fèi)用;

　　(6)結(jié)算起點(diǎn)100元以下的零星開支;

　　(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　2.除以上規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項(xiàng),超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

　　公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項(xiàng)必須執(zhí)行嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借出貨幣資金。

　　出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務(wù)主管批準(zhǔn)后提取。

　　公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。

　　公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強(qiáng)銀行賬戶的管理,嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。

　　公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用;不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準(zhǔn)無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

　　公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。

　　公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),確�，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。

　　公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。

　　辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的`實(shí)際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。

　　支付個人的臨時工工資、顧問費(fèi)等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。

　　出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。

　　出納員要每天清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實(shí)相符。

　　庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項(xiàng),應(yīng)及時送交開戶銀行,不得用于其他款項(xiàng)支出。

　　財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核,不定期進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進(jìn)意見,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。

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