（優(yōu)秀）公司資產(chǎn)管理制度
在現(xiàn)實社會中，制度對人們來說越來越重要，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編幫大家整理的公司資產(chǎn)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
公司資產(chǎn)管理制度1
第一章總則
第一條為加強公司資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)責(zé)任，保障資產(chǎn)安全和完整，特制訂本制度。
第二條公司行政人事部為公司資產(chǎn)管理部門。行政人事部設(shè)資產(chǎn)管理員一名（可兼任），負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理。
第三條公司資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)對公司的資產(chǎn)管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)及監(jiān)督，并定期對公司的資產(chǎn)狀況和對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
第四條本制度適用于公司各部門。
第二章資產(chǎn)管理范圍
第五條公司資產(chǎn)的管理范圍包括固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品等。根據(jù)公司實際情況，公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和物料用品界定如下：
一、固定資產(chǎn)
1、單位價值在20xx元（含20xx元）以上，使用年限超過一年并能獨立使用的物品；
2、單位價值不足20xx元，但主管部門指定作為固定資產(chǎn)管理的特殊物資。
二、低值易耗品
1、單位價值在20xx元及以下，在使用過程中能保持原有形態(tài)的物品；
2、低值家具類、技術(shù)圖書資料、工藝裝飾品、辦公用品（主要指優(yōu)盤、計算器等）、娛樂用品等。
三、物料用品
在使用過程中不能保持原有形態(tài)、使用年限不超過一年的物品為物料用品，主要包括：印刷品、清潔用品、日用品、文具、辦公耗材等。
第六條不納入本制度資產(chǎn)管理范圍的物品
一、用于促銷、接待所購置的物品，雖不納入資產(chǎn)管理范圍，但使用部門應(yīng)做好物品明細(xì)登記，以備檢查；
二、樓宇竣工后資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的商品房及其配套設(shè)施、園區(qū)公建配套設(shè)施。
第三章資產(chǎn)管理職責(zé)
第七條資產(chǎn)管理相關(guān)部門職責(zé)
一、資產(chǎn)管理部門主要職責(zé)
�。�1）負(fù)責(zé)制定、修訂各類資產(chǎn)管理制度和細(xì)則，并組織相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；
�。�2）負(fù)責(zé)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借的審核及處理；
�。�3）負(fù)責(zé)建立公司資產(chǎn)臺賬（格式見附表一），并監(jiān)督指導(dǎo)各部門資產(chǎn)臺賬的建立及管理；
�。�4）負(fù)責(zé)對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點；
�。�5）負(fù)責(zé)公司員工崗位變動的資產(chǎn)交接監(jiān)督及資產(chǎn)變更登記工作。
二、財務(wù)部門主要職責(zé)
�。�1）固定資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、減損、報廢、出租、外借等業(yè)務(wù)的審核及賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬；
（2）固定資產(chǎn)減損、租借時提供相關(guān)折舊價值數(shù)據(jù)；
�。�3）員工崗位變動時，確保其使用的固定資產(chǎn)已辦理移交手續(xù)；
（4）協(xié)助資產(chǎn)管理部門對各使用部門的資產(chǎn)進(jìn)行跟蹤檢查、抽查、盤點。
三、資產(chǎn)購置部門主要職責(zé)
�。�1）公司的資產(chǎn)由執(zhí)行采購職能的部門負(fù)責(zé)購置；
�。�2）在資產(chǎn)購置審批表（格式見附表二）上加具相關(guān)意見；
（3）凡正在使用的資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障需要維修、更換，由資產(chǎn)購置部門聯(lián)系原供貨商處理相關(guān)事宜。
四、資產(chǎn)使用部門主要職責(zé)
�。�1）部門負(fù)責(zé)人為本部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)選擇責(zé)任心強、工作踏實、崗位相對穩(wěn)定的人員擔(dān)任部門資產(chǎn)管理員，人員名單需報公司資產(chǎn)管理部門備案；
�。�2）每項資產(chǎn)落實使用人，部門內(nèi)公共使用資產(chǎn)的.使用人為該部門資產(chǎn)管理員；
（3）妥善保管新購資產(chǎn)的相關(guān)資料，以備日后保修、維修；
�。�4）建立部門資產(chǎn)臺賬，粘貼資產(chǎn)實物卡，并根據(jù)資產(chǎn)購置、驗收、調(diào)撥、閑置、減損、報廢、出租、外借等情況及時進(jìn)行更新；
�。�5）本部門員工發(fā)生崗位變動時，落實其使用資產(chǎn)的移交工作，并報給公司資產(chǎn)管理部門及財務(wù)部門；
�。�6）每季度對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查（包括固定資產(chǎn)、低值易耗品），并于該季度末月的25日前將部門負(fù)責(zé)人簽字的自查盤點表（格式見附表三）原件及電子版交公司資產(chǎn)管理員，復(fù)印件自留存檔。
第四章資產(chǎn)日常管理
第八條各部門對資產(chǎn)要嚴(yán)格管理，建立固定資產(chǎn)及低值易耗品臺賬，按要求粘貼資產(chǎn)實物卡，做到賬賬相符，賬實相符。財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、公司、部門資產(chǎn)管理臺賬三者同時建賬，每季度定期核對，對不遵守規(guī)定的相關(guān)人員將嚴(yán)肅處理。
第九條資產(chǎn)申購流程
一、固定資產(chǎn)的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，資產(chǎn)管理部門加具資產(chǎn)現(xiàn)狀意見，交由資產(chǎn)購置部門進(jìn)行詢價議價（招標(biāo)）。完成詢價議價（招標(biāo)）后附上相關(guān)資料報公司總經(jīng)理審批，資產(chǎn)購置部門依據(jù)批示購買。
二、低值易耗品及物料用品的申購流程
由使用部門填寫《資產(chǎn)購置審批表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理確認(rèn)后，交由資產(chǎn)購置部門購買。
三、共享物資統(tǒng)一由資產(chǎn)購置部門集中采購。
四、對單次購置能夠?qū)崿F(xiàn)的資產(chǎn)，申購不得化整為零購置。
第十條資產(chǎn)購置驗收事宜
一、資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)購置部門和使用部門共同驗收。
二、驗收合格后，財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)材料提供資產(chǎn)編碼。公司資產(chǎn)管理員據(jù)此辦理資產(chǎn)直撥手續(xù)。使用部門根據(jù)資產(chǎn)編碼粘貼資產(chǎn)實物卡后登記資產(chǎn)管理臺賬，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。
三、對于由在建工程或開發(fā)成本轉(zhuǎn)入的新增資產(chǎn)，要完善資產(chǎn)直撥和驗收手續(xù)。
第十一條資產(chǎn)盤點
一、每半年各部門應(yīng)配合公司資產(chǎn)盤點小組進(jìn)行全面盤點（特殊情況需臨時盤點除外）。盤點小組由公司資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門相關(guān)人員組成。
二、固定資產(chǎn)盤點必須根據(jù)公司資產(chǎn)臺賬和財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬、資產(chǎn)實物卡對實物逐一進(jìn)行清點，低值易耗品盤點實行部門臺賬與實物對照抽查。盤點結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實相符，若有出入，交由資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清原因。
三、盤點結(jié)束后，形成資產(chǎn)盤點報告上報公司總經(jīng)理，并根據(jù)總經(jīng)理批示及時進(jìn)行相關(guān)處理。
第十二條資產(chǎn)調(diào)配
一、資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。根據(jù)各部門資產(chǎn)使用現(xiàn)狀，經(jīng)與部門協(xié)調(diào)，報公司總經(jīng)理簽批同意后，將公司資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。調(diào)配同時開具資產(chǎn)調(diào)撥單（格式見附表四），資產(chǎn)調(diào)配雙方據(jù)此及時更新資產(chǎn)臺賬，財務(wù)部門要更新財務(wù)資產(chǎn)明細(xì)賬。
二、部門之間的資產(chǎn)調(diào)配工作統(tǒng)一由公司行政人事部負(fù)責(zé)。按照公司管理辦法對各類資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配。
三、各部門的閑置資產(chǎn)必須及
時移交給公司資產(chǎn)管理部門，不得把公司資產(chǎn)作為后備庫存。（資產(chǎn)移交表見附表五）
四、因公司組織架構(gòu)的調(diào)整，部門合并、拆分或名稱變更的，新資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)臺賬，并提交公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門。
第十三條資產(chǎn)報廢
一、屬自然損耗的資產(chǎn)由使用部門填寫《資產(chǎn)報廢審批表》（見附表六），專業(yè)技術(shù)部門給予檢測意見，財務(wù)部門給予折舊意見，公司資產(chǎn)管理部門簽署意見，按公司制度報公司總經(jīng)理審批。
二、經(jīng)審批后的報廢資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門移交給公司資產(chǎn)管理部門，再由資產(chǎn)購置部門負(fù)責(zé)多方詢價后實施外賣處理，同時辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。報廢資產(chǎn)處置前，如有遺失，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬使用部門責(zé)任。
第十四條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償
一、資產(chǎn)管理按“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各部門如有資產(chǎn)被盜，應(yīng)第一時間向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報警，并同時向公司資產(chǎn)管理部門通報被盜情況。如有隱瞞不報或延時報告者，一經(jīng)查實，將按被盜資產(chǎn)購入時單價三倍進(jìn)行處罰。
二、資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必須填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》（見附表七）。人為原因造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人除按資產(chǎn)凈值的1—3倍賠償外，還將進(jìn)行失職問責(zé)處理。
三、屬自然或其他非人為原因造成的固定資產(chǎn)損壞等，其損失由公司承擔(dān)。
第五章其他
第十五條公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點靠近、使用率孰高劃歸到部門管理（資產(chǎn)調(diào)入時由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外），每件資產(chǎn)明確到部門、責(zé)任到人。
第十六條任何部門、任何人員不得隨意挪用、搬遷、長期借用其他部門資產(chǎn)，因工作需要調(diào)撥的，須辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。若違規(guī)者，一經(jīng)查實，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行失職問責(zé)。
第十七條公司須加強現(xiàn)場售樓部（包括樣板房、示范單位）、外展場所以及安全性較差的辦公場所（現(xiàn)場辦公點等）的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的安全。使用部門的資產(chǎn)管理員必須堅持每日檢查資產(chǎn)使用狀況，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時向部門負(fù)責(zé)人和公司資產(chǎn)管理部門匯報。
第十八條售樓部樣板房、示范單位不能二次使用的資產(chǎn)，由營銷部門列出資產(chǎn)明細(xì)并提出隨樓拍賣或附送建議，報公司總經(jīng)理批示后，由營銷部門負(fù)責(zé)實施拍賣或附送工作，拍賣或附送資產(chǎn)的資料報送公司資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門，辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。
第十九條物業(yè)系統(tǒng)公司須建立物料用品臺賬。
第六章附則
第二十條本制度自正式公布之日起施行。
第二十一條本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋。
附表：1、《公司資產(chǎn)臺賬》
2、《資產(chǎn)購置審批表》
3、《部門資產(chǎn)自查盤點表》
4、《資產(chǎn)調(diào)撥單》
5、《資產(chǎn)移交表》
6、《資產(chǎn)報廢審批表》
公司資產(chǎn)管理制度2
一、分行資產(chǎn)包括（但不限于）：裝修、辦公設(shè)施、自動化辦公設(shè)備、辦公用品、信息數(shù)據(jù)軟件產(chǎn)品等。
二、經(jīng)理負(fù)責(zé)制
各分行經(jīng)理對本部門使用的公司資產(chǎn)負(fù)有管理責(zé)任。
資產(chǎn)的.調(diào)配須由經(jīng)辦人員持行政事務(wù)部的資產(chǎn)調(diào)撥單，分行審核后方予以放行。
各分行經(jīng)理對本部六使用公司資產(chǎn)時出現(xiàn)的損壞、丟失落實責(zé)任人，并及時向行政事務(wù)部報告。對所保管的財物款經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者由該分行經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
公司資產(chǎn)的丟失、損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，并視情節(jié)輕重給予通報批評、解聘、除名等處分；
給公司造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)依法賠償；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。三、行政事務(wù)部定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查。
公司資產(chǎn)管理制度3
目的：為加強公司資產(chǎn)管理，保證公司資產(chǎn)合理、有效使用，維護(hù)公司資產(chǎn)安全和完整，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
適用范圍：本規(guī)定適用于公司范圍內(nèi)所有資產(chǎn)的管理。
職責(zé)
公司行政辦公室負(fù)責(zé)對資產(chǎn)實物進(jìn)行歸口管理，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的申請、購置、登記、維修、調(diào)配和報廢等各項程序。
公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行歸口管理，包括入銷賬、折舊等。
資產(chǎn)的定義：本規(guī)定中的資產(chǎn)概念既包括固定資產(chǎn)（單價超過20xx元人民幣，使用年限超過1年的物品），也包括手機、辦公桌椅等價格低，但使用時間較長的耐用物品。具體指以下種類：
建筑物：房屋、活動辦公室；
交通工具及附屬品：小客車、小轎車；車載cd機、車載冰箱；
辦公設(shè)備：筆記本電腦、計算機、打印機、復(fù)印機、傳真機、攝像機、打卡機、打孔機、裝訂機、碎紙機、數(shù)碼照相機、普通照相機；
辦公家具：保險柜、文件柜、辦公桌、班臺、會議桌、折疊桌、電腦桌、臺案、折疊椅、班椅、辦公椅、沙發(fā)、茶幾；
通訊設(shè)備：手機、對講機、集團(tuán)電話、直線電話、車載電話。
資產(chǎn)的`購置
各部門添置資產(chǎn)，需向行政辦公室提交購買申請表，行政辦公室首先考慮在公司范圍內(nèi)進(jìn)行調(diào)配。如必須購置，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由材料采購部按照有關(guān)規(guī)定購買。
購置資產(chǎn)的發(fā)票，必須附所購置資產(chǎn)的清單明細(xì)，財務(wù)方可辦理報銷手續(xù)。必須由使用單位資產(chǎn)管理人員簽字后方能辦理出庫手續(xù)，并將資產(chǎn)的相關(guān)材料交資產(chǎn)管理員歸檔。
資產(chǎn)的調(diào)撥：因調(diào)配、借用等原因進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由公司行政辦公室辦理，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入單位負(fù)責(zé)人需在行政辦公室資產(chǎn)臺帳上簽字。其他個人和單位不得擅自對資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)用。
資產(chǎn)的使用管理
資產(chǎn)的使用：分配給個人使用的資產(chǎn)，使用人員應(yīng)對資產(chǎn)的安全、完整負(fù)責(zé)。實行資產(chǎn)使用責(zé)任落實到人，當(dāng)責(zé)任人工作調(diào)整或離職時，須將使用的全部資產(chǎn)進(jìn)行移交，在其辦理所用資產(chǎn)移交手續(xù)后，方可辦理離職手續(xù)。
資產(chǎn)的處置：包括轉(zhuǎn)讓、報廢、借出、變賣等，需由使用單位說明情況，行政辦公室提交書面報告，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字、行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能進(jìn)行。
因保管或使用不當(dāng)以及其他人為因素造成資產(chǎn)的丟失或損壞，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償或維修，如原因不明，則對使用部門負(fù)責(zé)人給予一定的處罰。
閑置封存的資產(chǎn)由公司辦公室統(tǒng)一管理，閑置封存的資產(chǎn)由申請使用部門向行政辦公室提出申請，經(jīng)行政副總審批后，方可啟動閑置封存的資產(chǎn)。
對車輛、電腦等固定資產(chǎn)的使用管理，同時遵循公司其他相關(guān)規(guī)定。
資產(chǎn)的盤點清查
行政辦公室在對公司現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行一次性清理的基礎(chǔ)上，對資產(chǎn)進(jìn)行臺帳管理。行政辦公室對各類物品進(jìn)行登記，大件物品進(jìn)行編號管理。物品的各項特征（如名稱、品牌、型號、購買日期、價格等）、轉(zhuǎn)移記錄（如轉(zhuǎn)移時間、去向、使用單位簽收等）以及報廢記錄（如報廢日期、報廢原因等）均在資產(chǎn)臺帳上體現(xiàn)。
為了保證公司資產(chǎn)的安全和完整，做到資產(chǎn)的帳物相符，行政辦公室、各部門與財務(wù)部每季末25日—30日都要對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點，以掌握資產(chǎn)的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的資產(chǎn)，保證賬物相符，對于盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)，要查明原因，寫出書面報告，上報集團(tuán)總裁，經(jīng)批準(zhǔn)后做報廢核減資產(chǎn)臺帳處理。
行政辦公室資產(chǎn)管理人員要每月對各部門資產(chǎn)管理工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時上報公司領(lǐng)導(dǎo)做出處理。
附件1、資產(chǎn)登記表
公司資產(chǎn)管理制度4
為公司固定資產(chǎn)管理制度的加強，明確部門及員工職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本固定資產(chǎn)管理制度。根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由it部對計算機設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本固定資產(chǎn)管理制度。
一、固定資產(chǎn)管理制度的.標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在 元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理制度。
二、固定資產(chǎn)管理制度的分類
固定資產(chǎn)類別 折舊計提年限 凈殘值率
1、房屋及建筑物 %
2、機器設(shè)備 1010%
3、運輸工具 1010%
4、計算機設(shè)備 510%
5、辦公家具及設(shè)備510%
三、固定資產(chǎn)管理制度的部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由it部對計算機設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人
（機器設(shè)備落實到組）
四、固定資產(chǎn)管理制度的核算部門
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)管理制度的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”
（格式后附1），由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”
�。ǜ袷胶蟾�2），報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填
公司資產(chǎn)管理制度5
一、為了規(guī)范我公司評估底稿的編制、復(fù)核、使用及管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量和評估任務(wù)的完成。根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本制度。
二、本公司的評估工作底稿，是由在公司內(nèi)執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師在評估過程中形成的評估工作記錄和獲取的資料。
三、評估工作底稿應(yīng)如實反映評估計劃的制定及其實施情況，包括與形成評估結(jié)論有關(guān)的所有重要事項，以及注冊資產(chǎn)評估師的專業(yè)判斷。評估工作底稿可以由注冊資產(chǎn)評估師或助理評估人員編制形成，也可由被評估單位或其他第三者提供，經(jīng)注冊資產(chǎn)評估師審核后整理形成。
四、本公司形成的評估工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)空完整、格式規(guī)范、標(biāo)識一致、記錄清晰、結(jié)論明確。為此，依據(jù)有關(guān)要求，結(jié)合本公司實際，統(tǒng)一印制了兩種(一種稱文字式工作底稿、一種稱表格式工作底稿)，三類(綜合類、業(yè)務(wù)類、備查類)符合相關(guān)要求的評估工作底稿，供注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)中恰當(dāng)運用。
五、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)服從項目主管安排，按評估計劃的分工認(rèn)真撰寫公司內(nèi)統(tǒng)一印制的評估工作底稿，按各底稿要求的格式逐項計算和撰寫，必要時，
要另加附表和計算過程，并對底稿中的有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性及評估結(jié)論負(fù)直接責(zé)任，并在所編評估底稿上簽名，以示負(fù)責(zé)。
六、評估底稿中運用的各種評估標(biāo)識應(yīng)說明其含義，并應(yīng)保持前后一致。相關(guān)評估工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系，相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。
七、依據(jù)本公司《質(zhì)量控制制度》的要求，對評估工作底稿建立三級復(fù)核制。
(一)項目負(fù)責(zé)人審核
項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在評估現(xiàn)場就以下內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核和自查：
1、是否對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行了了解，對評估風(fēng)險是否有了正確評價;
2、評估程序是否按計劃要求進(jìn)行，如未進(jìn)行，是否有充分理由;
3、評估過程是否記錄在工作底稿中(現(xiàn)場勘驗記錄等);
4、是否取得充分的評估依據(jù)(詢價記錄、市場調(diào)查記錄);
5、評估表格鉤稽關(guān)系是否正確;
6、存貨是否進(jìn)行抽查核對，是否對往來款項進(jìn)行過函證;
7、評估說明與表格是否符合規(guī)定要求;
8、是否已就評估結(jié)果與委托單位交換過意見，結(jié)論如何;
9、原始資料(報表、明細(xì)表、承諾函)是否充分，客戶是否蓋章。
(二)部門經(jīng)理的審核
部門經(jīng)理應(yīng)對項目負(fù)責(zé)人復(fù)核過的底稿進(jìn)行重點審核。審核內(nèi)容如下：
1、評估計劃是否經(jīng)過核準(zhǔn)，并按要求執(zhí)行。
2、對該評估項目的重點，進(jìn)行詳細(xì)復(fù)核，具體包括：
(1)涉及該專業(yè)部門的評估方法是否正確;
(2)重大事項是否進(jìn)行過披露;
(3)表格與報告數(shù)字是否正確。
3、各項內(nèi)容是否完整，有無遺漏、缺陷事項。
4、對企業(yè)的'期后事項或或有負(fù)債等重大事項，是否加以披露。
5、整體報告的內(nèi)容、格式是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。
(三)法人的復(fù)核
對項目負(fù)責(zé)人審核過的工作底稿，進(jìn)行重點復(fù)核。
1、復(fù)審評估計劃是否已經(jīng)過核準(zhǔn)，重大問題請示報告是否完備。并經(jīng)逐級審批;
2、重大問題的處理結(jié)果是否恰當(dāng);
3、分析判斷評估結(jié)果是否恰當(dāng);
4、是否有工作小結(jié);
5、以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，考慮對重大事項的處理，評估結(jié)論與評估說明文字表達(dá)是否符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，并最終簽署報告。
八、注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中完成外勤工作后，應(yīng)將本人所承辦的評估工作底稿按公司內(nèi)規(guī)定的三類工作底稿目錄順序進(jìn)行排列后交付項目主審，由主審統(tǒng)一編寫該項目順序編號，并進(jìn)行復(fù)核、歸類、整理后，按檔案管理規(guī)定，交檔案保管員建檔歸案，并按評估檔案管理辦法管理。
九、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中所形成的評估工作底稿，其權(quán)屬關(guān)系歸本公司所有。任何人不得自留或轉(zhuǎn)移。
十、公司對形成評估檔案的評估工作底稿，應(yīng)建立保密制度，對評估工作底稿中涉及的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任，但由于法院、檢察院及其他部門依法查閱，并按規(guī)定辦理了有關(guān)手續(xù)和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會對執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查時需要查閱評估工作底稿的，不屬于泄密。
十一、查閱者因誤用評估工作底稿而形成的后果，與本公司無關(guān)。
十二、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。
公司資產(chǎn)管理制度6
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機器設(shè)備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設(shè)備 5 10%
5、辦公家具及設(shè)備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理;由IT部對計算機設(shè)備進(jìn)行管理;由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人(機器設(shè)備落實到組)
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門
2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”(格式后附5)，管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的.帳務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報廢
1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。
3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、 機器設(shè)備 代碼為02
3、 運輸工具代碼為03
4、計算機設(shè)備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財務(wù)部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類成本中心順序號購置年月
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”(格式后附7)，詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
公司資產(chǎn)管理制度7
總則
第一條為進(jìn)一步加強醫(yī)院考勤和請假管理，特制定本制度。
第二條本管理制度適用于全院職工（在職在編、招聘制及返聘職工）。
考勤管理
第三條醫(yī)院實行每周五天半工作制。正常工作時間為上午4小時，下午3小時。
第四條各管理科室（班組）應(yīng)實行排班制度。排班可根據(jù)科室特點實行月或周排班。實行二線值班的部門應(yīng)將排班表提前呈交至主管職能部門，由主管職能部門匯總后交醫(yī)院辦公室，并張貼在醫(yī)院總值班室。
第五條職工上班或值班應(yīng)提前10分鐘到崗，做好工作前準(zhǔn)備；特殊部門需要更加提前上班的除外。
第六條遲到、早退、中途脫崗10分鐘——30分鐘者扣個人月質(zhì)控分1分；30分鐘——1小時扣個人月質(zhì)控分3分；超過1小時計曠工半天，扣個人月質(zhì)控分5分；超過4小時計曠工一天，扣個人月質(zhì)控分10分，由科室在獎金核算時扣除。
醫(yī)院職能科室對管理部門進(jìn)行考勤時，發(fā)現(xiàn)的遲到、早退、中途脫崗，職能科室只對管理部門進(jìn)行質(zhì)控，扣質(zhì)控分到科室，由科室落實到個人。
第七條一月內(nèi)遲到、早退、中途脫崗三次按曠工一天處理。
第八條年度累計曠工達(dá)3天（含3天），扣發(fā)年終獎50%；年度累計曠工達(dá)3天以上，扣發(fā)年終獎100%。
第九條對于因無組織紀(jì)律擅離崗位的職工按曠工論處，嚴(yán)重曠工累計滿一個月或連續(xù)曠工15天者，是在編職工的，醫(yī)院報上級部門予以除名，是招聘制職工的，醫(yī)院予以解聘。
職工有下列情況之一者按曠工論處：
1、無故不參加應(yīng)到會議的；
2、未履行請假手續(xù)的（急診除外）；
3、假期已滿而未辦理續(xù)假手續(xù)者；
4、請假未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自離院者。
第十條建立銷假制度。各類人員請假期滿回院必須向人事科銷假。
第十一條職工在上班時間不得做與工作無關(guān)的事，禁止在醫(yī)院工作區(qū)內(nèi)進(jìn)行撲克、麻將等娛樂活動，如有違反的，先行下崗一個月，下崗期間停發(fā)工資及獎金，重新進(jìn)行崗位培訓(xùn)，考核合格后方可重新上崗。
第十二條職工著裝應(yīng)規(guī)范整潔，不得穿工作服上街、進(jìn)食堂及會議室。
第十三條值班人員在規(guī)定時間內(nèi)未來接班，交班者不得離崗，否則交、接班人員均按脫崗或曠工處理，造成后果追究雙方責(zé)任。值班人員因特殊情況不能值班或晚來值班，必須及時通知科室負(fù)責(zé)人，待批準(zhǔn)后方可休息或晚來（極特殊情況除外），否則按曠工或遲到處理。
第十四條職工不能私自換班，否則造成后果追究其雙方責(zé)任。如需換班須經(jīng)科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可換班，并做好書面記錄。私自換班扣雙方當(dāng)事人月質(zhì)控分2分。
第十五條職工不服從崗位調(diào)動，在組織正式談話或通知之日起三天不到新崗位上班者，從第四天起按曠工處理。
第十六條各科室應(yīng)如實報送科室全體職工出勤情況，并于次月5日前報人事科。實際未出勤按出勤報送或?qū)嶋H未出勤但在報送表格中不記錄的，造成出勤記錄不真實的，由科室負(fù)責(zé)人和科室考勤員負(fù)責(zé)�？记谫Y料是職工節(jié)日福利發(fā)放的主要依據(jù)。因考勤錯誤造成職工相關(guān)福利發(fā)放差錯的，由科室承擔(dān)負(fù)責(zé)。
請假管理
第十七條探親假的管理
1、本院在職在編和招聘制職工，工作滿一年后從第二年起，已婚職工與配偶或未婚職工與父母不住在一起，又不能在公休假日內(nèi)以汽車、火車、高鐵、輪船等醫(yī)院允許報銷的旅行方式團(tuán)聚的，即不能利用公休假日在家居住一夜和休息半個白天的可享受探親假。
2、職工是否同配偶、父母長期遠(yuǎn)居及計算路程假、路程費用，均以雙方正式戶口所在地為依據(jù)。
3、職工配偶與職工父親或母親同居一個縣（市），職工享受探望配偶探親假的`，不再享受探望父母探親假待遇。
4、其假期規(guī)定如下：
1）探望配偶，每年假期30天（不含路程）。
2）未婚職工探父母，每年假期20天（不含路程）。
3）已婚職工探父母，每四年假期20天（不含路程）。
5、上述假期只能享受一方（軍隊配偶除外），有下列情況者不再享受當(dāng)年探親假待遇：職工當(dāng)年結(jié)婚的、見實期（試用期）、當(dāng)年累計六個月以上病假者、事假超過30天的、產(chǎn)假和哺乳假期間與家屬團(tuán)聚一個月的。
6、探親假假期包括公休假日和法定節(jié)日在內(nèi)。
7、已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費可予報銷。已婚職工探望父母的往返路費，在其月標(biāo)準(zhǔn)工資30%以內(nèi)的，由其自理，超過部份由醫(yī)院負(fù)擔(dān)。
8、探親假和路程假內(nèi)工資照發(fā)，但不享受獎金待遇。
第十八條婚假的管理
1、假期3天（不含路程）。符合晚婚規(guī)定的加12天。
2、婚假包括公休假日和法定假日。
3、再婚職工同初婚職工享受一樣的婚假待遇。
4、婚假不享受車船費補助。
5、婚假及路程假假期內(nèi)工資照發(fā)，但不享受獎金待遇。
第十九條喪假的管理。
1、直系親屬死亡，可享受假期3天（不含路程）。
2、喪假不享受車船費補助。
3、喪婚假及路程假假期內(nèi)工資照發(fā)，但不享受獎金待遇。
4、喪假包括公休假日及法定假日。
第二十條
產(chǎn)假的管理
1、正常分娩假期98天（14周），難產(chǎn)或多產(chǎn)的加15天，（包括產(chǎn)前按排15天以內(nèi)的產(chǎn)前假）。系多胞胎的，每多生育一個嬰兒，增加產(chǎn)假15天。
2、系晚育的，另增加產(chǎn)假30天；產(chǎn)假期間領(lǐng)取了《獨生子女父母光榮證》的，另增加產(chǎn)假30天。
3、產(chǎn)假包括公休假和法定假。
4、有不滿一周歲嬰兒的女職工，每天給予其兩次哺乳（含人工喂養(yǎng)）時間，每次三十分鐘。多胞胎生育的，每多哺乳一個嬰兒，每次哺乳時間增加三十分鐘。
5、產(chǎn)假包括公休假日及法定假日。
6、懷孕7月以上，科室不得安排晚夜班。對哺乳未滿一周歲的嬰兒的女職工，不安排晚夜班。
7、懷孕后至產(chǎn)前15天請假的假期及產(chǎn)假已逾期的，不按產(chǎn)假管理。確因身體原因請假的，按病假管理。
第二十一條年休假管理
1、休假對象：凡本院正式職工連續(xù)工作一年以上，均可享受年休假。
2、假期標(biāo)準(zhǔn)：職工累計工作滿一年不滿十年的，年休假5天，已滿10年不滿20年的，年休假10天；已滿20年的，年休假15天。
3、國家法定休假日、休息日以及國家規(guī)定的探親假、婚喪假、產(chǎn)假的假期，不計入年休假的假期。
4、一年內(nèi)請事假累計超過20天的，不享受年休假。
5、累計工作滿一年不滿十年，請病假累計2個月的，不享受年休假。
6、累計滿十年不滿二十年，請病假累計3個月的，不享受年休假。
7、累計工作滿二十年，請病假累計4個月的，不享受年休假。
8、已經(jīng)享受當(dāng)年年休假，年內(nèi)又出現(xiàn)5、6、7項規(guī)定的情形的，不享受下一年的年休假。
9、年休假可一次性批假，科室分段安排，但不得跨年度安排。
10、職工在年休假期間享受與正常工作期間相同的工資（含績效工資）收入。
第二十二條事假的管理
1、職工先休完本年度的年休假后方可請事假。
2、職工事假原則上不得超過15天，超過15天但不足1月的發(fā)給15天工資，超過1個月的停發(fā)其工資。職工屬經(jīng)濟(jì)核算科室的獎金按原核算辦法進(jìn)行核算；不屬經(jīng)濟(jì)核算部門的，假期超過15天但不足1月的，享受當(dāng)月一半獎金。
3、科室負(fù)責(zé)人請事假后，應(yīng)保持通信暢通，如在緊急情況下不能在1個小時內(nèi)返院的，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。
4、當(dāng)年事假應(yīng)予累計計算，超過15天，年度考核不得評優(yōu)崗。
第二十三條病假的管理
1、工作人員病假在兩個月以內(nèi)的，發(fā)給原工資。
2、工作人員病假超過兩個月的，從第三個月起按照下列標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給病假期間工資：工作年限不滿十年的，發(fā)給本人工資的百分之九十；工作年限滿十年的，工資照發(fā)。
3、工作人員病假超過六個月的，從第七個月起按照下列標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給病假期間工資：工作年限不滿十年的，發(fā)給本人工資的百分之七十；工作年限滿十年和十年以上的，發(fā)給本人工資的百分之八十。
4、除政策另有規(guī)定的外，病假不享受獎金待遇。
5、病假超過6個月的，不計算連續(xù)工齡。
第二十四條放射（療）假，每年給假一次，按程序辦理。
第二十五條各類假期審批權(quán)限
1、除公休假日和法定假日外的各類假期都必須辦理相關(guān)請（休）假手續(xù)。
2、事假審批權(quán)限：普通職工、班組長及臨床、醫(yī)技、藥學(xué)、后勤等科室副職請事假，首先經(jīng)所在科室同意，事假在3天以內(nèi)（含3天，下同）由所在科室主任批準(zhǔn)；
3天以上10天以內(nèi)，由主管職能部門分管負(fù)責(zé)人和人事科批準(zhǔn)；事假在10天以上但不滿1個月的，由主管職能科室分管負(fù)責(zé)人、人事科審核后，分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；事假在1個月以上3個月以內(nèi)的的，主管職能科室、人事科、分管院長審核后由院長批準(zhǔn)；超過3個月的由人事科提交醫(yī)院辦公會討論批準(zhǔn)。
科室主任、護(hù)士長、職能科室正副科長（級）等中層管理人員請事假，3天以內(nèi)的必須經(jīng)職能科室科長（科長請事假省此環(huán)節(jié)）、人事科審核，主管院長批準(zhǔn)，離開岳陽地區(qū)的，尚需報院長同意。原則上，請假不得超過3
天，特殊情況下3天以上的事假，除前述程序外，均需經(jīng)院長批準(zhǔn)。
副院長（級）以上領(lǐng)導(dǎo)請假，按組織程序辦理。
當(dāng)月請假超過15天，取消當(dāng)月職務(wù)津貼。按醫(yī)院職代會通過的決議，一律不辦理停薪留職的性質(zhì)請假。
3、病假審批權(quán)限：門診病假必須以本院專科主任或上級醫(yī)院開出的疾病證明為依據(jù)。住院病假必須以專科病歷記錄和�？浦魅伍_出的住院證及出院診斷書為依據(jù)，原則上以本院或上級醫(yī)院的相關(guān)證明準(zhǔn)。門診病假3天之內(nèi)（含3天），由所在科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，病假超過3天，須經(jīng)主管院長簽字同意后，再報人事科核準(zhǔn)、備案。住院病假經(jīng)所在科室負(fù)責(zé)人審批，由分管院領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，到人事科核準(zhǔn)、備案。病假假期結(jié)束后，確因病情嚴(yán)重，需繼續(xù)病休的，須經(jīng)專科主任復(fù)診確定后，再按程序辦理休假手續(xù)。出院休息一般不能超過一個月。急診病人可先搶救治療，再辦理有關(guān)審批手續(xù)。虛構(gòu)病情或以其他不法方式取得相關(guān)證明的，不能作為請假依據(jù)，并追究相關(guān)人員責(zé)任。
4、探親假、婚喪假、年休假、產(chǎn)假、職工放射（療）假的審批權(quán)限：經(jīng)科室、主管職能部門、分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再到人事科核準(zhǔn)、備案�？浦魅�、護(hù)士長的各類假期需所屬職能科室批準(zhǔn)，分管院長簽字；職能科室負(fù)責(zé)人請假需經(jīng)分管
公司資產(chǎn)管理制度8
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)
固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在xx元以上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類
固定資產(chǎn)類別折舊計提年限凈殘值率。
1、房屋及建筑物20 %。
2、機器設(shè)備10 %。
3、運輸工具10 %。
4、計算機設(shè)備5 %。
5、辦公家具及設(shè)備5 %。
三、固定資產(chǎn)的管理部門
根據(jù)內(nèi)部控制制度，固定資產(chǎn)由設(shè)備部對生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行管理；由it部對計算機設(shè)備進(jìn)行管理；由人事行政部門對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門應(yīng)：
1、設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號。
3、對固定資產(chǎn)的使用落實到使用人（機器設(shè)備落實到組）。
四、固定資產(chǎn)核算部門
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門。
2、財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳。
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理。
4、財務(wù)部會同固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門需購置固定資產(chǎn)，需填寫“資本性支出申請單”，由部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購部門安排專人負(fù)責(zé)采購，填寫“固定資產(chǎn)采購申請表”報經(jīng)部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準(zhǔn)。在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)驗收，并填寫“固定資產(chǎn)驗收清單”一式三份，在驗收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、金額、供貨廠商，并同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實使用責(zé)任人。
六、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移
1、固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”一式四聯(lián)，送移入部門簽字，確認(rèn)后交固定資產(chǎn)管理部門，第一聯(lián)由管理部門留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會計部門，第三聯(lián)送交移入部門，第四聯(lián)送交移出部門。將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn)管理部門辦理轉(zhuǎn)移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。
七、固定資產(chǎn)的.出售
固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知管理部門，填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”管理部門擬定處理意見后，按以下步驟執(zhí)行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)出售申請表”。
2、列出準(zhǔn)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì)，注明出售處理原因，出售金額，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財務(wù)部根據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報廢
1、當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修價值時，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫“固定資產(chǎn)報廢申請表”，交固定資產(chǎn)管理部門報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準(zhǔn)后，固定資產(chǎn)管理部門對實物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。
3、財務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請和實物處理結(jié)果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物代碼為01。
2、機器設(shè)備代碼為02。
3、運輸工具代碼為03。
4、計算機設(shè)備代碼為04。
5、辦公家具代碼為05。
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務(wù)部共同執(zhí)行。固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表”（格式后附7），詳細(xì)反應(yīng)所盤點的固定資產(chǎn)的實有數(shù)，并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對，做到帳務(wù)、實物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報“固定資產(chǎn)盤盈盤虧報告表”，列出原因和責(zé)任，報部門經(jīng)理、生產(chǎn)部門經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整。管理部門對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內(nèi)容進(jìn)行更新。
公司資產(chǎn)管理制度9
第一章：總則
第一條：為規(guī)范物業(yè)公司資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)的安全性和有效性，提高財務(wù)管理水平，制定本制度。
第二條：本制度適用于物業(yè)公司對其自有和管理的所有固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和財務(wù)信息的管理。
第三條：資產(chǎn)管理的目標(biāo)是保護(hù)和增值公司的資產(chǎn)，確保其正常運營。
第四條：本制度的執(zhí)行部門是財務(wù)部，負(fù)責(zé)全面監(jiān)督和管理資產(chǎn)的運營和使用。
第五條：資產(chǎn)管理必須堅持“安全第一、保養(yǎng)為主、維修為輔、節(jié)約為目標(biāo)”的原則，提倡科學(xué)、系統(tǒng)和規(guī)范的管理。
第二章：資產(chǎn)分類與編碼
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對所有資產(chǎn)進(jìn)行分類，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和財務(wù)信息等。
第二條：資產(chǎn)分類應(yīng)根據(jù)其功能、用途、價值和重要性進(jìn)行劃分。
第三條：資產(chǎn)編碼應(yīng)按照一定規(guī)則進(jìn)行，便于管理和查詢。
第三章：資產(chǎn)采購管理
第一條：物業(yè)公司資產(chǎn)采購必須按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁私自采購和挪用資金。
第二條：資產(chǎn)采購程序包括需求申請、采購招標(biāo)、供應(yīng)商評審、合同簽訂和驗收等環(huán)節(jié)。
第三條：采購招標(biāo)應(yīng)遵循公正、公開、公平的原則，尋求合理價格和良好的質(zhì)量。
第四章：資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理
第一條：物業(yè)公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行登記、驗收、分發(fā)和接收等操作。
第二條：領(lǐng)用人必須按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行申請，經(jīng)過審批后方可領(lǐng)用資產(chǎn)。
第三條：領(lǐng)用人應(yīng)對所領(lǐng)用的資產(chǎn)負(fù)責(zé)，妥善保管和維護(hù)資產(chǎn)的完好性和安全性。
第四條：領(lǐng)用人在不需要資產(chǎn)時，應(yīng)及時歸還，并且應(yīng)進(jìn)行檢查和驗收。
第五章：資產(chǎn)盤點和清查
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點和清查工作，確保所有資產(chǎn)的`真實性和準(zhǔn)確性。
第二條：盤點工作應(yīng)由專人或?qū)ｉT機構(gòu)負(fù)責(zé)，全面清點和登記資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量和狀況等。
第三條：盤點結(jié)果應(yīng)及時匯總和錄入系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)問題和差異應(yīng)進(jìn)行調(diào)查和處理。
第四條：資產(chǎn)清查工作應(yīng)隨時進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)遺失、損壞或其他異常情況應(yīng)立即報告。
第六章：資產(chǎn)維護(hù)和處置
第一條：物業(yè)公司應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行定期和預(yù)防性維護(hù)，延長其使用壽命和提高效益。
第二條：維護(hù)工作應(yīng)包括保潔、保養(yǎng)、維修、更換和升級等。
第三條：資產(chǎn)損壞或報廢時，應(yīng)及時進(jìn)行處置，并按照公司規(guī)定進(jìn)行報廢手續(xù)。
第四條：資產(chǎn)處置應(yīng)根據(jù)實際情況進(jìn)行，包括出售、報廢、捐贈或其他方式。
第七章：資產(chǎn)報表和分析
第一條：物業(yè)公司應(yīng)定期編制資產(chǎn)報表，及時反映資產(chǎn)的變動和價值。
第二條：報表應(yīng)包括資產(chǎn)收入、支出、負(fù)債和凈資產(chǎn)等內(nèi)容。
第三條：報表應(yīng)按照會計準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行編制，確保其真實、準(zhǔn)確和完整。
第四條：報表應(yīng)由專業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行分析和解讀，為決策者提供參考依據(jù)。
第八章：監(jiān)督和考核
第一條：公司高層應(yīng)加強對資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保制度的執(zhí)行和落實。
第二條：規(guī)范的考核制度應(yīng)建立，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行評估和獎懲。
第三條：監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)設(shè)立并落實，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行檢查和審計。
第九章：附則
第一條：本制度自頒布之日起實施，如有需要修改，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)。
第二條：本制度的解釋權(quán)歸物業(yè)公司所有。
第三條：本制度的具體操作細(xì)則由相關(guān)部門根據(jù)實際情況制定和完善。
以上為物業(yè)公司資產(chǎn)管理制度的主要內(nèi)容和要點，供參考和遵守。具體操作細(xì)則可根據(jù)實際情況進(jìn)行制定和完善。
公司資產(chǎn)管理制度10
物業(yè)公司關(guān)于資產(chǎn)（物資）報廢管理制度為了加強對資產(chǎn)和各類物資的管理，特制定報廢管理制度。
1、對于已達(dá)到使用壽命的資產(chǎn)和物資，如已失去原設(shè)計使用價值，但可轉(zhuǎn)化為它用，要充分利用它的剩余價值；2、對于已無剩余使用價值的，如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等，即可辦理報廢；3、對于設(shè)備設(shè)施的報廢須由維保部提出書面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報總經(jīng)理核準(zhǔn)；
4、對于各類工具的報廢，由使用部門提出書面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報總經(jīng)理核準(zhǔn)；
5、對于勞保物品的報廢，由相關(guān)部門提出申請，報辦公室核定后，報總經(jīng)理核準(zhǔn)；
6、對于其他各類庫存物資的'報廢，由保管員提出書面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報總經(jīng)理核準(zhǔn)；
7、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后的報廢資產(chǎn)和物資，由辦公室組織相關(guān)人員到現(xiàn)場做銷毀處理；
8、作為廢品被收購的，其收入款項要及時、如數(shù)上交財務(wù)部；
9、對于已按程序報廢的資產(chǎn)和物資等，保管員要及時做賬務(wù)抵消處理。
公司資產(chǎn)管理制度11
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理、特制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、工具、什項設(shè)備（各公司自分事務(wù)性什項設(shè)備及機電什項設(shè)備）。
第三條 會計科目列賬原則。
前項固定資產(chǎn)，耐用年數(shù)在兩年以下，非出產(chǎn)性，未超過一定金額者（各公司自定）應(yīng)以用度科目列賬，而不得以固定資產(chǎn)科目列賬。
第四條 管理部分
固定資產(chǎn)按以 別，由各公司指定部分負(fù)責(zé)管理，其管理及保養(yǎng)細(xì)則由各公司管理部分會同使用部分自行制定。
（一）土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、事務(wù)性什項設(shè)備由總務(wù)部分負(fù)責(zé)管理。
�。ǘC械設(shè)備、馬達(dá)、儀表、機電性什項設(shè)備由公務(wù)部分負(fù)責(zé)管理，但得視實際需要歸由性質(zhì)相關(guān)部分管理。
�。ㄈ┕ぞ哂少Y材倉負(fù)責(zé)管理，
第五條 編號。
固定資產(chǎn)取得后，即歸管理部分管理，并會同會計部分依其種別及會計科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以分類編號并粘貼樣簽。
第六條 移交。
職員調(diào)動時，對于固定資產(chǎn)應(yīng)依人事管理規(guī)則第十一條的劃定詳列清冊辦理移交。
第七條 增減講演。
會計部分應(yīng)于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等項目編制'固定資產(chǎn)增減表'（附件表3—1）一式三聯(lián)送管理部分核對，并填列異常或更正內(nèi)容 ，第一聯(lián)管理部分自存，第二聯(lián)送返會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存，采用電腦處理的部分以電腦報表代替。
第八條 清點。
固定資產(chǎn)管理部分應(yīng)會同會計部分每年清點一次（不含工具、馬達(dá)、儀表、事務(wù)性什項設(shè)備）。另應(yīng)于每季就固定的項目中根據(jù)登記卡冊，每一種別至少抽點十項，清點后應(yīng)填'盤存單'（附件表3—2）一式三份，注明盈虧原因，一份自存，兩份呈報（總）經(jīng)理核決后一份送會計部分，一份送總管理處總經(jīng)理室備查。管理部分對于盤盈和盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的劃定辦理手續(xù)。
第九條 增置、營造、修繕處理。
固定資產(chǎn)的增置、營造、修繕應(yīng)分別依照'材料管理辦法''工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則'及'營建工程管理辦法'等有關(guān)劃定辦理。
第二節(jié) 增置及登記
第十條 增置手續(xù)。
土地、房屋及建筑運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置驗收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由總務(wù)部分）應(yīng)即填寫'固定資產(chǎn)增加單'（附件表3—3）一式三聯(lián)經(jīng)會管理部分簽章后，送會計部分填注購置金額、耐用年限、月折舊額，第一聯(lián)送管理部分轉(zhuǎn)記'固定資產(chǎn)登記卡'，第二聯(lián)由會計部分自存轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'，第三聯(lián)送使用部分保存。會計部分一般每月與管理部分核對'固定資產(chǎn)登記卡'的記載事項，如出罅漏事項立刻通知補正。
第十一條 受贈處理。
固定資產(chǎn)因其他公司撥入，損贈而取得者，應(yīng)填明價格，如原價無法查得或根本無價者，得由管理部分會同會計部分予以估列，并按第十條固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。
第十二條 登記。
土地、房屋及建筑物等不動產(chǎn)取得所 有權(quán)后，由總務(wù)部分同一辦理產(chǎn)權(quán)登記后轉(zhuǎn)記入'房屋、土地登記卡'。變更時亦同。
第十三條 保險。
固定資產(chǎn)應(yīng)依'關(guān)于企業(yè)財務(wù)保險事務(wù)處理程序'的劃定辦理保險。
第三節(jié) 移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理
第十四條 資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電什項設(shè)備等固定資產(chǎn)在公司內(nèi)相互撥轉(zhuǎn)時應(yīng)由移出部分填寫'固定資產(chǎn)移轉(zhuǎn)單'（附件表3—4）一式三聯(lián)會同管理部分簽章后，送移入部分簽認(rèn)（假如管理部分不同，要加印一聯(lián)，會同移入管理部分同時簽認(rèn)），第一聯(lián)送管理部分 （假如管理部分不同，影印聯(lián)送移入管理部分，轉(zhuǎn)讓入固定資產(chǎn)登記卡），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送移入部分，第四聯(lián)送移出部分。其出入廠區(qū)應(yīng)另填'移交運單'，一式六聯(lián)第一聯(lián)托運部分自存，第二聯(lián)托運部分轉(zhuǎn)送會計部分暫存憑核對第三聯(lián)；第三聯(lián)至六聯(lián)出廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注時間、車重以后，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌日轉(zhuǎn)送托運部分的會計部分，經(jīng)與第二聯(lián)核對無誤，于一日內(nèi)轉(zhuǎn)送收料部分會計單位憑以核對收料；第四、五六聯(lián)由承運商隨同物品出廠、入廠時經(jīng)守衛(wèi)簽注入廠時間、車重以后入廠，經(jīng)點收后第五聯(lián)由承運商暫存憑以申請運費，第六聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于翌晨轉(zhuǎn)送收料部分的會計部分與第三聯(lián)核對。
第十五條 資產(chǎn)送修處理。
固定資產(chǎn)因故送廠商修復(fù)時，應(yīng)依照'工程修造發(fā)包事務(wù)處理規(guī)則'的有關(guān)劃定辦理，于送修時由工務(wù)部分或管理部分開具'料品交運單'一式六聯(lián)，第一聯(lián)經(jīng)辦部分自存，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)由守衛(wèi)暫存，于越日轉(zhuǎn)送會計部分，第四、五、六聯(lián)承運商運送物品出廠，第四聯(lián)交收料廠商暫存作物品回廠交貨的憑證，經(jīng)辦部分驗收后轉(zhuǎn)交會計部分核銷，第五聯(lián)供申請運雜費，第六聯(lián)由收料廠商簽收并送回經(jīng)辦部分。
第十條出租名外借處理
固定資產(chǎn)出租或外借，管理部分應(yīng)先會同會諸部分后按序呈（總）經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理，應(yīng)制定契約，副本送會計部分以備核對，契約內(nèi)容包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、房錢、運什費、歸還期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)另填'料品交運單'一式六聯(lián)，并依第十條流程的劃定辦理。
第十七條 減損處理。
土地、房屋及建筑物、運輸設(shè)備、機械設(shè)備、機電性什項設(shè)備因減損已報廢者，應(yīng)由使用部分填具'固定資產(chǎn)減損單'（附件表3—5）一式四聯(lián)。注明減損原因，送管理部分及會計部分簽注處理意見后呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)管理部分轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送會計部分據(jù)以向主管機關(guān)辦理報備，典質(zhì)權(quán)變更及解除保險等手續(xù)，第三聯(lián)自存，該減損資產(chǎn)因體積巨大必需就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部分憑以辦理，惟減損資產(chǎn)于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部分或使用部分應(yīng)妥為保管，上項減損資產(chǎn)已繳庫而決定標(biāo)售時，其處理流程依第十八條劃定辦理。
第十八條 閑置固定資產(chǎn)處理。
固定資產(chǎn)的管理部分至少每三個月應(yīng)將經(jīng)營上以為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以收拾整頓，填具'閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表'（附件表3—6），擬定處理意見呈報（總）經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按下列劃定辦理：
�。ㄒ唬┕芾聿糠值馁Y產(chǎn)應(yīng)即按'閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表'所列經(jīng)批示讓售部門開具'固定資產(chǎn)讓售比價單'（附件表3—7）一式四聯(lián)由（總經(jīng)理）指派專人或由采購部分負(fù)責(zé)招商比價，并將比價結(jié)果轉(zhuǎn)記于'標(biāo)售比價單'后，第三聯(lián)自存，第四聯(lián)送資管科，第一、第二聯(lián)呈報（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送會
計部分以憑核對，第一聯(lián)送管理部分以便發(fā)貨。
�。ǘ┌l(fā)貨時，由標(biāo)售經(jīng)辦人填寫'物品交運單'一式六聯(lián)（承運商聯(lián)勿填）憑以入廠提貨，經(jīng)守衛(wèi)簽注出入廠時間及過磅記實后，送回標(biāo)售經(jīng)辦人開具'繳款單'向出納解繳貨款，并于'料品交運單'備注欄填寫'固定資產(chǎn)讓售比價單'號碼，發(fā)票號碼，第一聯(lián)送資材部分，第四聯(lián)交承購商收執(zhí)，第二、三聯(lián)送守衛(wèi)查對放，地翌日轉(zhuǎn)會計部分復(fù)核。
�。ㄈ┨嶝洺鰪S后管理部分應(yīng)即填具'固定資產(chǎn)減損單'一式四聯(lián)（資材倉庫聯(lián)免填），第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'，第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)送使用部分保存。
第十九條 典質(zhì)資產(chǎn)的減損出租、外借處理。
經(jīng)提供典質(zhì)借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損，出租或外借時，會計部分應(yīng)事前備函寫典質(zhì)編號及資產(chǎn)名稱、數(shù)目向總管理處財務(wù)部報備，由財務(wù)部向貸款及典質(zhì)權(quán)登記機構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變更手續(xù)。
第四節(jié) 工具、附屬設(shè)備、事務(wù)性雜項設(shè)備處理
第二條 馬達(dá)、儀表處理。
�。ㄒ唬┍卷椯Y產(chǎn)經(jīng)驗收后使用部分每件填具'固定資產(chǎn)增加半日'加蓋'附屬設(shè)備管理'章（馬達(dá)或儀表如附屬于機械中驗收時，除比照第十條的劃定外，仍應(yīng)按本條劃定處理），第一聯(lián)送管理部分轉(zhuǎn)記入'固定資產(chǎn)登記卡'（馬達(dá)、儀表專用卡片自訂），第二聯(lián)送會計部分，第三聯(lián)歸使用部分自存。
�。ǘ┮妻D(zhuǎn)時應(yīng)通知管理部分于'固定資產(chǎn)登記卡'上記載移轉(zhuǎn)情況，其出入廠區(qū)應(yīng)填寫'移轉(zhuǎn)交運單'辦理交運。
�。ㄈ┬杷蛷S外修理者、應(yīng)比照第十五條的劃定辦理。
（四）其保養(yǎng)細(xì)則由管理部分會同使用部分自行制定。
�。ㄎ澹┟磕瓯匦枞媲妩c一次，其閑置部門應(yīng)比照第十八條的劃定處理。
�。└鞴颈匦枳杂喒芾韺ο蟮某叨龋ㄈ绾畾鈾C里的馬達(dá)不列入管理或幾馬力以上的馬達(dá)始列入管理的對象等）。
（七）減損的.部門比照第十七條的劃定處理，減損單應(yīng)加蓋'附屬設(shè)備管理'章以資區(qū)別。
第二十一條 工具處理。
�。ㄒ唬┍� 項資產(chǎn)的購置全部經(jīng)過資材倉庫收料，未領(lǐng)用前由倉庫保管，歸入物料賬。
�。ǘ┍卷椯Y產(chǎn)系指物料的工具類，但各公司得訂出各項品名并追加非消耗品部門。
（三）本項資產(chǎn)列為人個保管時應(yīng)依個人分別（共同使用者以部分設(shè)立，經(jīng)理為當(dāng)然保管人，得指定專人負(fù)責(zé)實際保管工作）設(shè)立'財產(chǎn)保管卡'二份（以不同顏色區(qū)分），一份存發(fā)料部分（倉庫），一份保存入各科保中保管。
�。ㄋ模╊I(lǐng)用時，由領(lǐng)用人開具'材料領(lǐng)料單'連同該科保存的卡片向倉庫領(lǐng)料，并在'財產(chǎn)保管卡'上簽認(rèn)。
�。ㄎ澹╊I(lǐng)用本 資產(chǎn)時，如系新領(lǐng)或追加者領(lǐng)料單須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，如系以舊換新者，憑經(jīng)理核準(zhǔn)的領(lǐng)料單辦理。
�。┮平粫r有關(guān)本項資產(chǎn)的保管清冊須增寫一份送管理部分，據(jù)以轉(zhuǎn)記'財產(chǎn)保管卡'。
�。ㄆ撸┍卷椯Y產(chǎn)于不用擬退回時，須呈請總經(jīng)理核準(zhǔn)后方能辦理退庫，資材倉庫對該退回品得例外管理。
第二十二條 事務(wù)性雜項設(shè)備處理。
（一）本項資產(chǎn)的購置勿需經(jīng)過物料賬處理，于驗收以后直接以設(shè)備或 用度列賬。
（二）本項資產(chǎn)各公司應(yīng)列出品別，于請購時由資材倉庫在請購單上加蓋'列入財產(chǎn)管理'章并會總管理部分后辦理請購。于辦理驗收后'請購單'的會計聯(lián)及倉庫聯(lián)同送會計部分收拾整頓付款，倉庫聯(lián)并于傳票開制后，由會計部分轉(zhuǎn)送管理部分轉(zhuǎn)記'財產(chǎn)保管卡'。
�。ㄈ┍卷椯Y產(chǎn)列為個人保管時應(yīng)依個人分別設(shè)立'財產(chǎn)保管卡。'其作的自訂項目及保有的期限，超過保有期時免辦報廢或繳還。
�。ㄋ模⿲τ诜窍男晕木哂闷返谋３制谙藜皩ο�，各公司得自訂項目及保有的期限，超過保有期限時免辦報廢或繳還。
公司資產(chǎn)管理制度12
第一章總則
第一條為規(guī)范資產(chǎn)處置管理，確保集團(tuán)資產(chǎn)的安全完整和保值增值，進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)xxxx集團(tuán)有限公司《章程》和xxxx集團(tuán)公司《資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條企業(yè)資產(chǎn)處置應(yīng)堅持公開、公平、公正和競爭、擇優(yōu)的原則，按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，那企業(yè)應(yīng)按所處置資產(chǎn)價值的大小、實行分級審批，明確處置權(quán)限，規(guī)范審批程序。
第三條本辦法適用于xx集團(tuán)公司及其全資、控股、參股的成員企業(yè)（簡稱“成員企業(yè)”）；xx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置管理職能部門負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)處置的日常管理工作。
第二章資產(chǎn)處置的內(nèi)容和方式
第四條本辦法所稱資產(chǎn)處置，是指資產(chǎn)占用單位轉(zhuǎn)移、變更和核銷其占有、使用的資產(chǎn)部分或全部所有權(quán)、使用權(quán)，將企業(yè)擁有所有權(quán)、使用權(quán)的法人財產(chǎn)向xxxx集團(tuán)公司（含成員企業(yè)）外進(jìn)行處置的行為。
資產(chǎn)處置主要包括：
1．土地使用權(quán)、房屋、倉庫、堆場、其他專用設(shè)施、大型設(shè)備等固定資產(chǎn)；
2．對xxx集團(tuán)公司（含成員企業(yè)）外企業(yè)的長期股權(quán)投資（不包括證券、債券投資）；
3．知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)，主要包括：
�。�1）已注冊的商號、商標(biāo)、專利權(quán)、品牌；
�。�2）特許權(quán)、總經(jīng)銷（總代理）權(quán)；
（3）雖未注冊，但有較大影響力的品牌、商號、商標(biāo)、商譽等；
4．根據(jù)國家政策法規(guī)、xxxx集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定及企業(yè)實際情況需要處置的其他資產(chǎn)。
第五條資產(chǎn)處置的主要方式有：轉(zhuǎn)讓、出售、置換、報廢等。
第三章資產(chǎn)處置程序
第六條處置資產(chǎn)應(yīng)遵循下列程序：
1．立項。對資產(chǎn)處置行為進(jìn)行可行性研究分析，說明該項資產(chǎn)的歷史沿革、現(xiàn)狀情況、處置理由、方式和預(yù)期目標(biāo)等。
2．報批。各成員企業(yè)應(yīng)當(dāng)按本辦法的規(guī)定，將擬處置的資產(chǎn)編制可行性研究報告（方案）報集團(tuán)公司進(jìn)行前置審批，獲批準(zhǔn)后按所在企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。
3．評估。原則上應(yīng)當(dāng)對所處置資產(chǎn)委托社會中介機構(gòu)進(jìn)行評估，對于企業(yè)實際擁有但沒有納入賬內(nèi)核算的專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、特許權(quán)、商譽等無形資產(chǎn)，應(yīng)同其他資產(chǎn)一并納入評估范圍評估作價。
4．處置。應(yīng)通過拍賣、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按相關(guān)規(guī)定及時辦理產(chǎn)權(quán)登記變更等相關(guān)手續(xù)。
5．歸檔。處置完畢后，有關(guān)中間環(huán)節(jié)的審批材料、合同、票據(jù)等材料應(yīng)按照《檔案管理辦法》的規(guī)定保存。
第四章資產(chǎn)處置審批權(quán)限
第七條處置資產(chǎn)報批權(quán)限價值的確定，原則上以經(jīng)社會中介機構(gòu)評估的價值為準(zhǔn)，但評估價值小于賬面價值的，以賬面價值為準(zhǔn)；無法評估的，以賬面價值為準(zhǔn)。
第八條xxxx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置權(quán)限。在《固定資產(chǎn)管理試行辦法》中已有規(guī)定的從其規(guī)定，金額較大的`資產(chǎn)處置按下列權(quán)限和程序辦理：
1．處置價值3萬元以下的資產(chǎn)，由相關(guān)部門提出意見，報分管總經(jīng)理審批；
2．處置價值3萬元(成員企業(yè)5萬元)以上（含）、100萬元以下（不含）的資產(chǎn)，由相關(guān)部門提出可行性研究報告，經(jīng)公司辦公會議或?qū)ｎ}會議討論通過后，由董事長審批；
3．處置價值100萬元以上（含）、500萬元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會議討論通過，報省xxx集團(tuán)公司前置審批同意后，由董事長審批；
4．處置價值500萬元以上（含）、1000萬元以下（不含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會議討論通過，報省xxx集團(tuán)公司前置審批同意后，由董事會審議批準(zhǔn)；
5．處置價值在1000萬元以上（含）的資產(chǎn)，經(jīng)公司辦公會議討論通過，報省xxx集團(tuán)公司按有關(guān)程序?qū)徟夂�，�?jīng)公司董事會通過，提交股東會最終審議批準(zhǔn)。
第九條成員企業(yè)資產(chǎn)處置權(quán)限
成員企業(yè)（含下屬公司）的資產(chǎn)處置，按如下權(quán)限和程序處置，即凡處置單位價值在30萬元以上的，均須提交集團(tuán)公司前置審批后方可按規(guī)定的程序?qū)徟幹�。處置資產(chǎn)單位價值在30萬元及以下的程序和權(quán)限由成員企業(yè)自行確定。
第十條浙江xxxxx有限公司控股企業(yè)視同浙江xxxx集團(tuán)有限公司控股企業(yè)。
第五章其他
第十一條如未按本辦法規(guī)定處置資產(chǎn)的，視情節(jié)輕重，追究分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
第十二條本辦法自20xx年1月1日起試行，經(jīng)公司董事會、股東會審議通過后正式印發(fā)執(zhí)行；省xx集團(tuán)公司另有規(guī)定的，從其規(guī)定執(zhí)行。成員企業(yè)要根據(jù)本辦法制訂相應(yīng)的管理辦法，報集團(tuán)公司備案
第十三條本辦法由xxxx集團(tuán)公司資產(chǎn)處置管理職能部門負(fù)責(zé)解釋和完善。
公司資產(chǎn)管理制度13
第一章 總 則
第一條 目 的
為切實加強公司固定資產(chǎn)管理，合理購置、正確使用各類固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項工作的正常開展，參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則---固定資產(chǎn)》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。
第二條 定 義
固定資產(chǎn)是指單價在20xx元以上，使用期限在一年以上，能獨立使用并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的交通工具、辦公家具、電子電器產(chǎn)品、施工機械設(shè)備等資產(chǎn)。單價雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的同類辦公設(shè)備、生產(chǎn)施工設(shè)備以及單位購置和受贈的具有一定價值的各類藝術(shù)品，亦納入固定資產(chǎn)管理范疇。
第三條 原 則
固定資產(chǎn)管理實行“管理規(guī)范，責(zé)任明確，配置管理，效益優(yōu)先”的原則。
第四條 管理部門
公司綜合辦公室為辦公類固定資產(chǎn)的歸口管理部門，材供部為公司生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的歸口管理部門（以下簡稱“歸口管理部門”），主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的計劃、訂貨、采購、驗收、入賬、登記、建卡、發(fā)放、維修及報廢處理等管理工作；財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金籌措、核算、折舊等財務(wù)管理工作；使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實物的直接管理工作。
第五條 管理任務(wù)
固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：完善管理體制；健全規(guī)章制度；明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；落實管理責(zé)任；合理配置固定資產(chǎn)；保證固定資產(chǎn)安全、完整。
第二章 固定資產(chǎn)分類及折舊
第六條 固定資產(chǎn)的分類及折舊方法由財務(wù)部按財務(wù)會計準(zhǔn)則等有關(guān)規(guī)定制訂。
第七條 固定資產(chǎn)成本包括購買及將該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出；日常的維修及保養(yǎng)支出則列為當(dāng)期費用。
固定資產(chǎn)處置收益及損失，以凈處置的收益記入營業(yè)外收入，凈處值的損失，記入營業(yè)外支出。
下列固定資產(chǎn)不計提折舊：
�。ㄒ唬�、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；
（二）、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；
�。ㄈ�、按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。
前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補提折舊。所謂提足折舊，是指已經(jīng)提足該項固定資產(chǎn)應(yīng)提的折舊總額。應(yīng)提的折舊總額為固定資產(chǎn)原價減去預(yù)計殘值。
第三章 固定資產(chǎn)購置和驗收
第八條 預(yù) 算
固定資產(chǎn)購置實行預(yù)算管理。固定資產(chǎn)的購置應(yīng)根據(jù)實際工作需要，本著合理、節(jié)約的原則，年初，由公司各部門編制本部門年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額，成套資產(chǎn)應(yīng)按各組成部分分別編制預(yù)算，固定資產(chǎn)預(yù)算由公司經(jīng)營管理部、財務(wù)部負(fù)責(zé)審核，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后生效。批準(zhǔn)后的預(yù)算作為當(dāng)年的固定資產(chǎn)購置依據(jù)。
第九條 購 置
公司各部門辦公設(shè)備的購置，在預(yù)算控制額度內(nèi)由綜合辦公室統(tǒng)一辦理，財務(wù)部負(fù)責(zé)審核；綜合辦公室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購買的備案和登記。公司各部門生產(chǎn)設(shè)備機械的購置，在預(yù)算控制額度內(nèi)的由經(jīng)營部審核后材供部負(fù)責(zé)辦理。固定資產(chǎn)購置過程中，各部門如有特殊需求，應(yīng)及時與綜合辦公室或材供部溝通，或共同參與購置工作。
固定資產(chǎn)購置必須按公司物資采購管理流程執(zhí)行，應(yīng)堅持多方詢價、比質(zhì)比價的原則，保證資產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟(jì)合理，采購合同應(yīng)報財務(wù)部備案。
預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購置，由使用部門填制“固定資產(chǎn)購買申請單”一式三份，交工程技術(shù)部和經(jīng)營管理部和財務(wù)部審核，最終交歸口管理單位辦理。申請單一份由使用部門留存，一份由歸口管理部門留存，一份交到財務(wù)部作為報銷憑據(jù)。
預(yù)算外固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)上報“預(yù)算外固定資產(chǎn)購置申請報告”，經(jīng)公司材供部、工程技術(shù)部、經(jīng)營部、綜合辦公室和財務(wù)部會簽后，報公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可進(jìn)行購置。
第十條 驗 收
固定資產(chǎn)購置應(yīng)辦理驗收登記手續(xù)（按公司物資采購管理流程執(zhí)行）。公司固定資產(chǎn)驗收由歸口管理部門和各使用部門負(fù)責(zé)，經(jīng)過驗收合格的資產(chǎn)，才能辦理報銷手續(xù)。驗收不合格的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產(chǎn)進(jìn)行驗收后，一周內(nèi)應(yīng)到歸口管理部門辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗收人和使用人簽字，歸口管理部門在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時，應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺賬。
固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄事項有：名稱、資產(chǎn)編號、規(guī)格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產(chǎn)廠家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護(hù)使用情況）。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，歸口管理部門、財務(wù)部和使用部門各持一份。
歸口管理部門在固定資產(chǎn)登記手續(xù)辦理完畢后一周內(nèi)，按公司管理流程辦理報銷支付手續(xù)。歸口管理部門到財務(wù)部報銷的發(fā)票，必須注明供貨單位詳細(xì)地址、電話、聯(lián)系人，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第十一條 管 理
公司各類固定資產(chǎn)的實物管理，由歸口管理部門統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)設(shè)備的統(tǒng)一編號、資產(chǎn)數(shù)量的建立；財務(wù)部負(fù)責(zé)各類固定資產(chǎn)數(shù)量、金額的總賬及明細(xì)賬，并按月負(fù)責(zé)計提折舊。
公司各部門必須設(shè)有兼職的資產(chǎn)管理員。歸口管理部門負(fù)責(zé)登記各部門資產(chǎn)管理員的名單，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各部門資產(chǎn)管理員的工作。
第十二條 工作職責(zé)
資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：保障公司資產(chǎn)的安全、完整，負(fù)責(zé)登記本部門的固定資產(chǎn)臺賬，登記固定資產(chǎn)的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。并將固定資產(chǎn)的保管落實到具體的責(zé)任人，尤其是各類公用設(shè)備，更應(yīng)明確保管的責(zé)任人，以確保公用設(shè)備的正常使用。
第十三條 保 管
各類固定資產(chǎn)的維護(hù)手冊、保修單據(jù)，由歸口管理部門統(tǒng)一保管。固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和清潔，加強安全防護(hù)措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。
第十四條 操作與維修
各類設(shè)備的使用人，必須事先細(xì)讀說明書，熟悉其性能，嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行操作。
各類固定資產(chǎn)在使用過程中，如需增加器件或進(jìn)行維修的，應(yīng)首先與歸口管理部門聯(lián)系，由其負(fù)責(zé)器件購置和聯(lián)系維修，使用部門做好配合工作。增加器件和進(jìn)行維修所需的費用預(yù)算，由歸口管理部門統(tǒng)一編制，報公司審批后執(zhí)行。
第十五條 盤點清查
公司對固定資產(chǎn)實行定期實物盤點清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清固定資產(chǎn)的實際使用現(xiàn)狀，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。
每年12月對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點清查，盤點清查工作由歸口管理部門、財務(wù)部和各使用資產(chǎn)部門共同進(jìn)行，對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并做好賬冊的調(diào)整工作。其中，涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產(chǎn)要作盤盈處理，及時入賬。
第十六條 資產(chǎn)處置方式
各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，經(jīng)使用部門雙方負(fù)責(zé)人、歸口管理部門、財務(wù)部簽字后，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。由歸口管理部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整，財務(wù)部負(fù)責(zé)對賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整。
各部門之間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)說明借用固定資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門負(fù)責(zé)人簽字，交借出方部門負(fù)責(zé)人審批，并在歸口管理部門備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)借出固定資產(chǎn)的收回。
公司人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門；如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑到調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的`變更登記。上述調(diào)動所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)對調(diào)入調(diào)出固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證固定資產(chǎn)的完整性。
非經(jīng)營性固定資產(chǎn)的出租，統(tǒng)一由綜合辦公室對外辦理手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時，由綜合辦公室和公司原使用部門進(jìn)行清點，撤銷原租賃合同。經(jīng)營性固定資產(chǎn)的出租，由公司有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)。
離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還。離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還固定資產(chǎn)及其配件、相關(guān)資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)，就辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。
歸口管理部門應(yīng)定期與財務(wù)部進(jìn)行賬目核對，保證賬物相符。如出現(xiàn)不符時，應(yīng)編制差異表，注明差異原因。
第五章 固定資產(chǎn)報廢和處置
第十七條 報 廢
申請固定資產(chǎn)報廢，應(yīng)符合下列條件之一：
1、申請報廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；
2、因自然和人為的原因，使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；
3、由于歷史原因，申請報廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的；
4、因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；
5、申請報廢的固定資產(chǎn)，雖未超過使用年限，但其實際工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險的。
第十八條 權(quán) 限
固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限：
1、固定資產(chǎn)報廢，由使用部門提出申請并填寫《固定資產(chǎn)報廢單》，經(jīng)歸口管理部門、經(jīng)營管理部、工程技術(shù)部和財務(wù)部會簽后，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)審批。
2、固定資產(chǎn)報廢審批按現(xiàn)行財務(wù)制度辦理。
第十九條 報廢程序
固定資產(chǎn)報廢程序：
1、固定資產(chǎn)的報廢，需由申請報廢的部門完整填寫一式三聯(lián)的報廢單，注明報廢原因，由所在部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字。
2、固定資產(chǎn)報廢單應(yīng)交公司職能部門會簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
3、固定資產(chǎn)報廢單，應(yīng)分別交歸口管理部門和財務(wù)部留存。歸口管理部門應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷，財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)報廢單，辦理資產(chǎn)報廢賬務(wù)處理。
4、報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應(yīng)交財務(wù)部作賬務(wù)處理。
第二十條 報廢處置
固定資產(chǎn)報廢處置：
1、凡已批準(zhǔn)報廢的固定資產(chǎn)，均由歸口管理部門收回處置。固定資產(chǎn)處置，一般采用有償調(diào)撥或者出售兩種方式，必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由歸口管理部門填寫固定資產(chǎn)報廢處置單，經(jīng)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行報廢處置。
2、固定資產(chǎn)處置的變價收入和殘值收入，一律交本公司財務(wù)，按照會計制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 附 則
第二十一條 本辦法由歸口管理部門負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起執(zhí)行。
公司資產(chǎn)管理制度14
一、全體工作人員必須自覺遵守機關(guān)作息時間，按時上班，不得無故遲到早退，不得中途離崗、串崗、辦私事。凡擅自離崗或捏造事實請假或涂改偽造請假證明不上班者，一律按曠工處理。
二、辦公室必須明
確一名同志負(fù)責(zé)考勤工作，每天要自覺按時進(jìn)行考勤登記，并按月將考勤結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計，每個工作人員必須逐日填好個人崗位手冊。年底由辦公室統(tǒng)一組織進(jìn)行考核，并與目標(biāo)管理考核、評先評優(yōu)掛鉤。凡全年遲到、早退在20次以上的扣除全年福利的`50%，取消評優(yōu)、評先資格;凡全年曠工15天以上的，扣除全年福利，年底考核不稱職;曠工1個月以上的，建議組織做自動離崗處理。
三、凡因病、因事或休假不上班的，一律履行請、銷假手續(xù)。
1、凡一般干部、職工請事假1天以上者，須經(jīng)分管副局長批準(zhǔn)，2天以上者須經(jīng)局長同意批準(zhǔn);凡副職請假一天以上經(jīng)局長同意，3天以上報告區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo);局長外出，請假必須報告區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)。凡需請事假5天以上者，一律須經(jīng)區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。請假期滿，必須到辦公室辦理銷假手續(xù)。凡不請假，又未到崗著，視同無故曠工處理。
2、干部職工的工傷假、婚假、探親假、年休假、喪假、女職工的生育假，按現(xiàn)行政策執(zhí)行。
3、所有經(jīng)批準(zhǔn)的請假條(請病假，須出示定點醫(yī)療單位證明)都需報辦公室備查。凡違反上述規(guī)定者，必須嚴(yán)肅查處。
公司資產(chǎn)管理制度15
第一條 公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條 財務(wù)部應(yīng)做好流動資產(chǎn)的管理工作。流動資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、待攤費用、存貨等。
第一節(jié) 貨幣資金
第三條 公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項收入必須全部交到公司財務(wù)，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。
第五條 公司只有總經(jīng)理和主管財務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動資產(chǎn)處理的審批權(quán).
第六條 為保證現(xiàn)金的安全，同時又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對每筆超過___元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財務(wù)部，以便財務(wù)部提前做好準(zhǔn)備.
現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金.
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點現(xiàn)金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。
對造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
第七條 除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。
借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。
第八條 認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度
第九條 支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)�。�
1) 凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項，經(jīng)有關(guān)財務(wù)人員審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。
2) 簽發(fā)支票的金額超過___元，在填寫申領(lǐng)單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。
3) 領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報賬。
4) 對末及時報賬者財務(wù)人員應(yīng)該及時督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
5) 在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時退還財務(wù)部.對未及時歸還者財務(wù)部應(yīng)及時督促，并不予簽發(fā)新支票.
6) 持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、支票管理：
1) 所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額(限額)、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時間、號碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等.
3) 出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。
4) 出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報主管財務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時報送.
5) 按時于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財務(wù)部副經(jīng)理(主管會計工作)審核，對未達(dá)帳項要認(rèn)真查對，及時入賬。
6) 出納人員應(yīng)及時申購支票，并妥善保管。
7) 公司財務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。
8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。
第十一條 每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。
第二節(jié) 應(yīng)收及預(yù)付款管理
第十二條 應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：
應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。
計財部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來臺帳，按照應(yīng)收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應(yīng)收款項。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應(yīng)的措施收回欠款。
所有應(yīng)收帳項均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。
公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗確定其本年度每月壞帳應(yīng)計項目。該應(yīng)計項目將作為計提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。
公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的.財務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實際金額計入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：
1) 債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回;
2) 債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。
公司財務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財務(wù)的副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應(yīng)由董事會確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董事會。
公司對應(yīng)收款項的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，及時清理”的原則。財務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎懲措施。
其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條 預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請，各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財務(wù)部門核對無誤，金額在___元以內(nèi)的，由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批;___萬元以上的報公司總經(jīng)理加簽。
第十四條 預(yù)付款和定金應(yīng)按對方單位或個人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類核算.定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行.
第三節(jié) 存貨管理
第十五條 存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條 工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1) 工程物資的采購，根據(jù)工程計劃和預(yù)算，編制總體采購計劃，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行.
2) 每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴(yán)禁無計劃盲目采購。
3) 工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計劃及采購清單實施采購。
2、工程物資的入庫：
1) 工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
2) 工程物資入庫驗收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé);驗收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
3) 工程物資驗收時發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實責(zé)任，其中應(yīng)由運輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數(shù)量尚未點清，驗質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨保管，不得領(lǐng)用。
4) 工程物資經(jīng)驗收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執(zhí)行情況;第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財務(wù)部門報賬;第三聯(lián)倉庫留存。
5) 采購人員向財務(wù)部門報賬時，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1) 工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補填完整。
2) 領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1) 倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗收，規(guī)范計量工具、量尺過磅、點數(shù)、估堆、驗質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。
2) 建立工程物資管理臺賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實可靠。
3) 倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報送財務(wù)部門，與財務(wù)部門核對無誤。
5、工程物資的盤點清查制度：
1) 為了不影響財務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時送交財務(wù)部門。每月25日結(jié)賬時，要做好收、支、結(jié)存的盤點工作，核對庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報送財務(wù)部門。
2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數(shù)、過磅或測量等方法點清數(shù)量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點的實有數(shù)相核對，對于賬實不符的材料，應(yīng)切實查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
3) 財務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4) 做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1) 財務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計人員(在公司的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu))，對工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2) 審計人員應(yīng)參與工程物資的盤點，現(xiàn)場觀察存貨的流動與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因為有些工程物資的專業(yè)技術(shù)性強，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo))，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。
第十七條 低值易耗品
1. 根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
2. 低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
3. 非生產(chǎn)用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理.
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
1) 參與供應(yīng)商的選擇評價
2) 參與品種、型號、規(guī)格、價格的選擇
3) 負(fù)責(zé)驗收
4) 提出轉(zhuǎn)移、報廢處理意見及參與清理
5) 參與組織資產(chǎn)清查等
4. 非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買.
5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
6. 使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實物管理的依據(jù)。一份交給會計部門作為記賬的依據(jù);除此以外，各部門應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會計處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬(包括數(shù)量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強實物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8. 公司的低值易耗品報廢時，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數(shù)量和原價。入庫殘料按照規(guī)定作價。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)模�要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會計部門應(yīng)根據(jù)報廢單進(jìn)行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補提的攤銷額。
9. 所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實物管理。
第十八條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時進(jìn)行會計處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第十九條 盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計入有關(guān)成本、費用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計入營業(yè)外支出。
財務(wù)部應(yīng)于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現(xiàn)行市價，若賬面價值低于現(xiàn)行市價，則應(yīng)計提存貨跌價損失準(zhǔn)備。
第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本.對產(chǎn)成品的入庫、出庫及時進(jìn)行核算，確�；乜畹募皶r性，隨時掌握產(chǎn)成品庫存狀況.
第二十一條 出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。
第二十二條 對工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會同主管財務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
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